управление ликвидностью единого счета бюджета кто осуществляет

Документы

Письмо Минфина России

от 13.10.2020 № 23-01-07/89429

Письмо Минфина России от 13.10.2020 № 23-01-07/89429 «Об администрировании доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, зачисляемых в бюджеты субъектов Российской Федерации»

Письмо Минфина России от 13.10.2020 № 23-01-07/89429 «Об администрировании доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, зачисляемых в бюджеты субъектов Российской Федерации» Отправить по электронной почте

Письмо Минфина России от 13.10.2020 № 23-01-07/89429 «Об администрировании доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, зачисляемых в бюджеты субъектов Российской Федерации» Поделиться в социальных сетях

Дата публикации: 14.10.2020

Дата изменения: 14.10.2020

Прикрепленный файл: pdf, 593.02 кБ

Финансовые органы субъектов Российской Федерации
Копия: Федеральное казначейств

Об администрировании доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, зачисляемых в бюджеты субъектов Российской Федерации

Министерство финансов Российской Федерации (далее – Минфин России) по вопросу администрирования доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, зачисляемых в бюджеты субъектов Российской Федерации, сообщает следующее.

Статьей 242.13 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ) предусмотрено осуществление с 1 января 2021 года Федеральным казначейством операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете.

Согласно статье 242.12 БК РФ денежные средства единого казначейского счета будут формироваться за счет остатков денежных средств участников системы казначейских платежей, определенных статьей 242.8 БК РФ, на казначейских счетах, указанных в статье 242.14 БК РФ.

Проектом федерального закона «О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» предусмотрен норматив распределения доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, зачисляемых в бюджеты субъектов Российской Федерации, – 100 процентов в бюджеты субъектов Российской Федерации.

Средства, полученные от размещения временно свободных средств единого казначейского счета, будут перечисляться на единые счета бюджетов субъектов Российской Федерации в соответствии с Правилами зачисления средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 11.07.2020 № 1020.

В целях обеспечения зачисления в бюджеты субъектов Российской Федерации доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете проектом приказа Минфина России «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 8 июня 2020 г. № 99н «Об утверждении кодов (перечней кодов) бюджетной классификации Российской Федерации на 2021 год (на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов)» предусмотрен код бюджетной классификации 000 1 11 02102 02 0000 120 «Доходы от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, зачисляемые в бюджеты субъектов Российской Федерации».

По мнению Минфина России, полномочия главных администраторов доходов бюджетов в части доходов от операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, зачисляемых в бюджеты субъектов Российской Федерации, целесообразно возложить на финансовые органы субъектов Российской Федерации.

Вместе с тем финансовым органам субъектов Российской Федерации необходимо организовать взаимодействие с территориальными органами Федерального казначейства, в том числе в части обмена соответствующими сведениями, формами отчетности и т. п., необходимыми для осуществления бюджетных полномочий главного администратора (администратора) доходов бюджетов субъектов Российской Федерации.

Исп.: Ромасёва О.В., 8(495)983-38-88 (доб. 2321)

Источник

Статья 22. Основы кассового обслуживания исполнения бюджетов

При кассовом обслуживании исполнения бюджетов:

учет операций со средствами бюджетов осуществляется на единых счетах бюджетов, открытых в соответствии с Бюджетным кодексом органам Федерального казначейства отдельно для каждого бюджета в учреждениях Центрального банка Российской Федерации;

управление средствами на единых счетах бюджетов осуществляют финансовые органы или иные уполномоченные органы в соответствии с нормативными правовыми актами муниципального образования;

кассовые выплаты из бюджета осуществляются органом Федерального казначейства на основании платежных документов, представленных в орган Федерального казначейства, в порядке очередности их представления и в пределах фактического наличия остатка средств на едином счете бюджета;

все операции по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета на едином счете бюджета проводятся и учитываются органом Федерального казначейства по кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

органы Федерального казначейства представляют финансовым органам информацию о кассовых операциях по исполнению соответствующих бюджетов, а также информацию о кассовых операциях по исполнению иных бюджетов, входящих в консолидированный бюджет соответствующей территории.

В случае передачи органу Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета (бюджета муниципального образования) в соответствии с соглашением об осуществлении этих функций, заключенным с учетом положений статьи 168 Бюджетного Кодекса, особенности кассового обслуживания таких бюджетов устанавливает Федеральное казначейство в соответствии с положениями пункта 1 настоящей статьи.

Если полномочия Федерального казначейства по кассовому обслуживанию исполнения бюджета муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации, осуществляются исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации в соответствии с соглашением, заключенным согласно статье 215.1 Бюджетного кодекса, то этот орган обязан представлять указанному в соглашении органу Федерального казначейства информацию о всех проведенных им кассовых операциях при исполнении всех обслуживаемых им бюджетов, учтенных по кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Источник

Переход на казначейское обслуживание и систему казначейских платежей в 2021 году

Автор: Анастасия Хахулина, методист бюджетных проектов компании «ГЭНДАЛЬФ»

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», бюджетный выпуск, январь 2021 г.

Новый год несет с собой новые изменения в законодательстве для учреждений бюджетной сферы. Самое глобальное и масштабное из них – переход на казначейское обслуживание.

Кто участвует в системе казначейских платежей

1 января 2021 г. вступил в силу Федеральный закон №479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ в части казначейского обслуживания и системы казначейский платежей», согласно которому Бюджетный кодекс был пополнен новыми главами, такими как «Система казначейских платежей» и «Казначейское обслуживание». Бухгалтерам бюджетной сферы придется привыкать к новым понятиям: казначейское обслуживание, система казначейских платежей, единый казначейских счет, временно свободные средства и казначейский счет. Такое понятия как «Кассовое обслуживание» теперь замещено новым «Казначейское обслуживание». И как следствие таких многочисленных изменений, вступает в силу ряд нормативно-правовых актов, регулирующих порядок работы.

Разберем новое понятие «система казначейских платежей». Бюджетный кодекс определяет ее как совокупность взаимодействий участников и операторов по установленным правилам, которые утверждены приказом федерального казначейства № 20н от 13.05.2020. В данной системе будут ежедневно осуществляться операции по переводу денежных средств среди ее участников. Федеральное казначейство в этой системе выступает в роли оператора, а остальные участники деляться на две группы: прямые и косвенные.

К прямым участникам относятся ФК, Финансовые органы субъектов РФ, органы управления государственными внебюджетными фондами, администраторы доходов бюджетов, федеральные бюджетные и автономные учреждения и юридические лица, не являющиеся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которых открыты в ФК.

К косвенным участникам относятся получатели средств бюджета субъектов РФ, бюджетные и автономные учреждения субъекта РФ и юридические лица, не являющиеся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которых открыты в финансовом органе субъектов РФ.

Таким образом, казенные учреждения могут быть как прямыми участниками системы казначейских платежей, так и косвенными. Статус будет зависеть от уровня бюджета, из которого учреждение получает финансирование. Финансовые органы субъектов РФ (муниципальных образований) будут относиться к категории прямых участков системы казначейских платежей.

П. 5 Порядка №21н гласит, что учет операций участников системы казначейских платежей ведется на лицевых счетах, которые открыты прямыми участниками системы казначейских платежей в территориальных органах Федерального казначейства.

Если обратиться к ст. 242.14 Бюджетного кодекса РФ, в которой описаны Основы казначейского обслуживания и что именно должно учитываться на казначейском счете (денежные средства бюджетов, денежные средства во временном распоряжении получателей бюджетных средств, денежные средства бюджетных и автономных учреждений и денежные средства иных юридических лиц, лицевые счета которых открыты в ФК), а также к письмам Минфина РФ № 09-01-10/6674, Банка России № 04-45-7/5526 и Казначейства России № 07-04-05/05-14880 от 29.07.2020 «О закрытии банковских счетов в связи с переходом на казначейское обслуживание», то все операции финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований теперь будут вестись на казначейских счетах.

Как работает казначейский счет

Казначейских счет – это счет, который открыт в Федеральном Казначействе отдельному участнику системы казначейских платежей для того, чтобы он мог осуществлять и отражать хозяйственные операции, связанные с денежными средствами. Таким образом, можно провести аналогию с банковским счетом. Отличаются они структурой счета и главное отличие заключается в том, что казначейский счет всегда начинается с цифры «0».

Казначейство России представило на своем официальном сайте таблицу соответствий банковских счетов казначейским.

Казначейский счет федерального бюджета и счет для учета распределений поступлений открывается Федеральным казначейством, а вот все остальные казначейские счета открываются финансовым органом субъекта РФ.

Казначейские счета открываются в следующих целых обслуживания:

исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектом РФ, местных и бюджетов государственных внебюджетных фондов;

поступления средств в бюджеты бюджетной системы РФ и их распределения;

совершения операций со средствами во временном распоряжении;

совершение операций со средствами бюджетных и автономных учреждений;

совершение операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями.

А единый казначейских счет открывается:

территориальному органу Федерального казначейства – для осуществления и отражения операций по исполнению федерального бюджета;

финансовому органу субъекта РФ (муниципального образования) – для осуществления и отражения операций по исполнению бюджета субъекта РФ (местного бюджета);

органу управления государственным внебюджетным фондом – для осуществления и отражения операций по исполнению бюджета государственного внебюджетного фонда.

Процедура открытия казначейского счета описана в разделе 2 Порядка № 15н.

Согласно вышеуказанным письмам, финансовые органы должны еще также провести работу по закрытию счетов, ранее открытых в подразделениях ЦБ или кредитных организациях, так как с 01.01.2021 использование таких счетов не допускается. Исключением из этого правила являются операции по ежедневному переводу остатков денежных средств на банковские счета, для этого необходимо было до 01.01.2021 г. заключить дополнительные соглашения к договорам банковского счета. А вот закрыть счета рекомендуется до 01.04.2021.

Автономным учреждениям

А относятся ли данные требования к автономным учреждениям? Если вспомнить ч.3 ст. 2 Федерального закона от 03.11.2006 №174-ФЗ «Об автономных учреждениях», в которой описывается право автономных учреждений открывать счета в кредитных организациях и (или) лицевые счета в территориальных органах Федерального казначейства и финансовых органах, которая не претерпела никаких изменений, то логично предположить, что банковские счета автономным учреждениям закрывать не требуется. Более того, в новой редакции пункта 6 статьи 220.1 БК РФ указано: операции по средствам автономных учреждений должны осуществляться на лицевых счетах, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

Согласно приказу Федерального казначейства №21н «О порядке казначейского обслуживания» все операции в системе казначейских платежей теперь ведутся на лицевых счетах, которые были открыты прямым участникам в территориальных органах Федерального казначейства, и как следствие этого, казенные и муниципальные учреждения должны вести свои расчеты через финансовые органы субъектов РФ, т.е. через прямых участников системы казначейских платежей.

Для того чтобы совершить платеж, необходимо распоряжение о перечислении средств, составленное либо на бумажном носителе, либо в электронном виде от прямых или косвенных участников системы. Форма данного распоряжения для прямого участника устанавливается Федеральным казначейством, а для косвенного – прямым участником.

Обмен данными между прямыми участниками и территориальным органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением усиленной электронной подписи уполномоченного лица.

При обмене данными, содержащих государственную тайну либо при отсутствии электронного документооборота, передача осуществляется на бумажном носителе с одновременным предоставлением документов на машинном носителе.

При казначейском обслуживании исполнения федерального бюджета территориальный ОФК проверяет распоряжения о совершении казначейских платежей, представленные получателями средств (администраторами источников финансирования дефицита) федерального бюджета, на соответствие (п. 15 Порядка № 21н):

документам, необходимым для санкционирования оплаты денежных обязательств

положениям порядка санкционирования оплаты денежных обязательств, установленного Минфином в соответствии со ст. 219 и 219.2 БК РФ.

В случае, если распоряжение о совершении казначейских платежей соответствует положениям, установленным данным порядком, то территориальный ОФК принимает его к исполнению. Такие распоряжения исполняются при наличии на казначейском счете, к которому они были представлены, остатка средств, достаточного для их исполнения.

Источник

Управление ликвидностью единого счета бюджета кто осуществляет

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Приказ Минфина России от 29 августа 2013 г. № 227 “Об утверждении Концепции реформирования системы бюджетных платежей на период до 2017 года”

В целях реализации государственной программы Российской Федерации «Управление государственными финансами», утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 4 марта 2013 г. № 293-р (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 10, ст. 1061), приказываю:

утвердить прилагаемую Концепцию реформирования системы бюджетных платежей на период до 2017 года.

Приложение
к приказу Минфина России
от 29 августа 2013 г. № 227

Концепция
реформирования системы бюджетных платежей на период до 2017 года

I. Необходимость реформирования системы бюджетных платежей

В рамках реализации указанной Концепции были осуществлены следующие мероприятия:

переведены счета, ранее открытые в кредитных организациях получателям средств федерального бюджета, на лицевые счета, открытые в территориальных органах Казначейства России;

централизованы операции по осуществлению расходов и учету доходов федерального бюджета на уровне территориальных органов Казначейства России;

обеспечен учет и распределение доходов на счетах, открытых территориальным органам Казначейства России в Банке России на балансовом счете № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» в каждом из субъектов Российской Федерации;

введена система электронного документооборота между территориальными органами Казначейства России и обслуживаемыми ими участниками бюджетного процесса федерального уровня;

введена система электронного обмена полноформатными документами между Банком России и Казначейством России;

Результатами внедрения Концепции функционирования единого счета Федерального казначейства Минфина России по учету доходов и средств федерального бюджета стало формирование в Российской Федерации современной системы управления государственными финансами путем развития системы Казначейства России, обеспечивающей кассовое обслуживание исполнения федерального бюджета, эффективный учет и контроль в процессе исполнения расходных обязательств Российской Федерации, управление единым казначейским счетом.

В процессе кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов обеспечено проведение платежей в платежной системе Банка России с возможностью осуществления расчетов в режиме реального времени.

Концентрация средств федерального бюджета на едином казначейском счете позволила Правительству Российской Федерации приступить к созданию с 2008 года современной системы управления ликвидностью единого казначейского счета в соответствии с положениями статьи 236 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Такой инструмент управления ликвидностью как размещение средств федерального бюджета на депозиты в кредитных организациях доказал свою эффективность в условиях нестабильной ситуации на финансовых рынках как одна из мер антикризисной политики Правительства Российской Федерации.

обеспечить соблюдение принципа единства кассы;

обеспечить внедрение единой методологии кассового обслуживания исполнения бюджетов;

обеспечить прозрачность движения денежных средств;

повысить качество, достоверность и своевременность предоставления отчетности об исполнении бюджетов;

создать условия для налогоплательщиков по перечислению налогов и сборов на один счет, открытый в Банке России каждому территориальному органу Казначейства России для учета и распределения доходов, что позволило снизить объем невыясненных поступлений.

Вместе с тем, к несовершенствам сформированной системы бюджетных платежей следует отнести:

ограниченный перечень инструментов для размещения свободных остатков средств федерального бюджета, а также неиспользованный потенциал увеличения эффективности существующих механизмов управления свободными остатками средств единых счетов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов. В настоящее время Казначейство России осуществляет управление свободными остатками денежных средств федерального бюджета посредством размещения указанных средств на банковских депозитах. Таким образом, свободные остатки средств большинства бюджетов субъектов Российской Федерации не используются при размещении. При этом перечень инструментов для размещения этих свободных остатков средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации должен быть расширен;

недостаточную оперативность распределения доходов в бюджетной системе Российской Федерации при использовании счетов, открытых Казначейству России в Банке России, и отражения на лицевых счетах администраторов доходов бюджета поступающих платежей (в отдельных случаях до 3-х рабочих дней);

отсутствие у администраторов доходов бюджетов, а также у организаций, предоставляющих государственные и муниципальные услуги, оперативной информации о поступлении на счета денежных средств, в том числе информации по лицевым счетам, открытым в финансовых органах;

значительный объем операций с наличными денежными средствами.

Необходимость совершенствования системы бюджетных платежей, в условиях развития инструментов безналичных расчетов, увеличивает актуальность реформирования системы бюджетных платежей и применения современных эффективных платежных технологий в расчетах организаций сектора государственного управления.

Текущее состояние системы бюджетных платежей приведено в Приложении № 1.

II. Цели и задачи реформирования системы бюджетных платежей

Для достижения указанной цели Концепции необходимо решить следующие задачи:

сокращение количества счетов, открытых Казначейству России в Банке России и кредитных организациях, с последующей централизацией средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов на едином банковском счете Казначейства России**;

ускорение аккумулирования (мобилизации) и распределения доходов в бюджетную систему Российской Федерации;

обеспечение возможности прогнозирования ежедневного остатка денежных средств на едином банковском счете Казначейства России;

создание условий для использования современных платежных технологий для осуществления платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;

обеспечение оперативного доступа к информации о начислениях и платежах, осуществляемых физическими и юридическими лицами в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;

создание условий для перехода от осуществления расчетов с использованием наличных денежных средств к осуществлению безналичных расчетов.

Для решения указанных задач в период до 2017 года необходимо осуществить развитие системы бюджетных платежей по следующим направлениям:

построение единого банковского счета Казначейства России и совершенствование операций, проводимых по нему;

развитие инструментов управления свободными остатками денежных средств на едином банковском счете Казначейства России;

использование современных электронных платежных сервисов;

развитие Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах;

минимизация наличного денежного обращения в секторе государственного управления.

III. Построение единого банковского счета Казначейства России

Единый банковский счет Казначейства России должен представлять собой совокупность банковских счетов, через которые осуществляются операции по поступлениям и выплатам денежных средств организаций сектора государственного управления***, а также иных организаций, операции которых осуществляются Казначейством России в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Для начала функционирования единого банковского счета Казначейства России, а также для управления свободными остатками денежных средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации Казначейство России должно быть наделено соответствующими полномочиями по осуществлению указанных операций.

Для перехода к использованию единого банковского счета Казначейства России в валюте Российской Федерации в Банке России Казначейству России присваивается идентификационный код участника расчетов, аналогичный банковскому идентификационному коду, для указания в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств.

Для осуществления Казначейством России валютных операций предполагается использование банковских счетов Казначейства России в иностранной валюте и использование сети Сообщества Всемирных Интербанковских Финансовых Телекоммуникаций (SWIFT).

Наличие единого банковского счета Казначейства России позволит сосредоточить счета организаций сектора государственного управления и иных организаций, операции со средствами которых осуществляются Казначейством России в соответствии с законодательством Российской Федерации, в Казначействе России. Функционирование системы бюджетных платежей в условиях использования единого банковского счета Казначейства России позволит:

исключить дублирование операций на счетах Казначейства России, открытых в Банке России, путем проведения операций, связанных с распределением доходов в бюджетную систему Российской Федерации, предоставлением межбюджетных трансфертов, уплатой налогов, сборов и иных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации организациями, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Казначейства России, внутри баланса Казначейства России, путем осуществления записей на соответствующих лицевых счетах;

повысить эффективность управления свободными остатками денежных средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В период реализации Концепции до момента централизации операций со средствами федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов на едином банковском счете Казначейства России, открытом в Банке России, система бюджетных платежей будет реформироваться в два этапа.

внесение изменений в законодательные и иные нормативные правовые акты в части, затрагивающей сферы регулирования направлений, предусмотренных настоящей Концепцией;

начать открытие в Банке России банковских счетов территориальным органам Казначейства России в очередности, согласованной с Банком России, с проведением поэтапного закрытия счетов, ранее открытых территориальным органам Казначейства России в Банке России;

На данном этапе будет производиться:

формирование системы единого банковского счета Казначейства России;

централизация расчетов и ведение учета операций в разрезе лицевых счетов на балансе Казначейства России.

Состояние системы бюджетных платежей после реализации мероприятий Концепции представлено в Приложении № 2.

IV. Развитие инструментов управления свободными остатками денежных средств на едином банковском счете Казначейства России

Переход к единому банковскому счету Казначейства России обеспечит возможность таргетирования остатков денежных средств на нем, а также использования избыточной ликвидности для получения дохода в рамках операций размещения денежных средств.

Под таргетированием остатков денежных средств на едином банковском счете Казначейства России понимается управление размером ежедневного сальдо на едином банковском счете путем мониторинга денежных обязательств организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Казначейства России, и обеспечение ликвидности. Расчет ежедневного сальдо и прогноз остатков денежных средств на едином банковском счете Казначейства России будет проводиться с помощью составления платежного календаря. Информация для составления платежного календаря будет содержаться в направляемых Казначейству России кассовых планах исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Управление остатком денежных средств на едином банковском счете Казначейства России позволит планировать размер избыточных денежных средств и использовать его для получения дополнительного дохода за счет размещения свободных остатков денежных средств в финансовые инструменты.

Совершенствование методов управления ликвидностью позволит расширить перечень инструментов, применяемых при размещении денежных средств. Политика таргетирования остатков денежных средств на едином банковском счете Казначейства России и развития инструментов управления свободными остатками денежных средств будет основана на использовании передового мирового опыта и проводиться в координации с Банком России с учетом минимизации влияния на формирование ликвидности банковского сектора.

Избыточная ликвидность, в части средств федерального бюджета, может быть использована для предоставления краткосрочных бюджетных кредитов на покрытие временного кассового разрыва бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.

В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования, имеющие право принимать решения о размещении временно свободных денежных средств в пределах сумм остатков денежных средств соответствующих бюджетов, учтенных на лицевых счетах, открытых в территориальных органах Казначейства России, получат возможность использования расширенного перечня инструментов размещения временно свободных денежных средств.

V. Использование современных электронных платежных сервисов

Казначейством России для потребностей плательщиков, осуществляющих платежи в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, и получателей бюджетных средств будут предлагаться современные электронные платежные сервисы с применением современных платежных технологий. Казначейство России во взаимодействии с кредитными организациями будет способствовать приему платежных карт и иных электронных средств платежа при осуществлении плательщиками переводов денежных средств в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации. Это позволит расширить возможности по оплате налогов, штрафов, государственных услуг и иных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и сделает более удобным и доступным для плательщика процесс осуществления платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

В рамках развития системы бюджетных платежей необходимо реализовать мероприятия по повышению доступности осуществления платежей физическими и юридическими лицами в адрес организаций сектора государственного управления в электронном виде, а также мероприятия по упрощению администрирования поступающих платежей организациями сектора государственного управления. Для этого Казначейством России предполагается создание платежных шлюзов на Интернет сайтах организаций сектора государственного управления, в рамках которых будет реализована возможность осуществления расчетов физических и юридических лиц с организациями сектора государственного управления с помощью современных электронных платежных сервисов.

Данный электронный сервис позволит плательщику, используя возможности современных устройств, поддерживающих работу в сети Интернет, осуществлять переводы денежных средств с использованием различных электронных средств платежа.

Казначейством России планируется предоставить для организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Казначейства России, возможность автоматического списания с лицевых счетов денежных средств в уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации. Также будет реализовываться механизм, позволяющий Казначейству России направлять требования о списании денежных средств со счетов организаций сектора государственного управления, открытых в кредитных организациях.

VI. Развитие Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах

Федеральным законом от 27 июня 2011 г. № 162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» внесены изменения в Федеральный закон от 27 июля 2010 г. № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг», вступившие в силу с 1 января 2013 г. и нормативно закрепляющие:

создание, ведение, развитие и обслуживание Федеральным казначейством Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах;

обязанность государственных и муниципальных учреждений после осуществления начисления суммы, подлежащей оплате физическими и юридическими лицами за предоставляемые услуги, а также иных платежей, в случаях предусмотренных федеральными законами, незамедлительно направлять информацию, необходимую для ее уплаты в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах;

обязанность кредитных организаций, организаций федеральной почтовой связи, территориальных органов Казначейства России, а также иных органов или организаций, через которые производится уплата денежных средств физическими и юридическими лицами, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, незамедлительно направить информацию об их уплате в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах.

Для создания механизмов предоставления оперативной информации заинтересованным участникам процесса оказания государственных и муниципальных услуг об имеющихся начислениях и проведенных платежах, обеспечения полноты и целостности информации, система бюджетных платежей будет взаимодействовать с Государственной информационной системой о государственных и муниципальных платежах. Данные, хранящиеся в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах, будут использоваться для составления аналитической и оперативной отчетности главными администраторами (администраторами) доходов бюджетной системы Российской Федерации.

Таким образом, совместное развитие системы бюджетных платежей и Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах позволит:

а) главным администраторам (администраторам) доходов бюджетов:

получать дополнительный сервис по оперативному предварительному, в том числе, частичному, квитированию начислений и платежей (установлению соответствия совершенного платежа конкретному начислению);

осуществлять оперативное администрирование доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

б) физическим и юридическим лицам:

получать информацию о своих обязательствах перед бюджетами бюджетной системы Российской Федерации по принципу «одного окна» и оперативно осуществлять их оплату;

в) кредитным организациям:

предоставлять сервис по информированию физических или юридических лиц, по соответствующему запросу со стороны физического или юридического лица, об имеющихся у него неоплаченных начислениях;

проводить операции по оплате соответствующих начислений с использованием различных вариантов оплаты.

VII. Минимизация наличного денежного обращения в секторе государственного управления

Одним из направлений развития системы бюджетных платежей является минимизация наличного денежного обращения в секторе государственного управления. Минимизация наличного денежного обращения возможна при полноценном обеспечении альтернативными наличным денежным платежам способами осуществления расчетов организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Казначейства России, в том числе, с помощью платежных карт.

VIII. Результаты реализации Концепции

Реформирование системы бюджетных платежей позволит:

сократить количество счетов в валюте Российской Федерации, открытых Казначейству России в Банке России, с более чем 50 000 до 85 банковских счетов, открываемых Казначейству России;

сократить сроки аккумулирования средств сектора государственного управления. Указанные средства будут аккумулироваться на едином банковском счете Казначейства России;

увеличить оперативность распределения поступлений между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации с 2-3 дней до одного операционного дня;

увеличить оперативность управления остатками денежных средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за счет совершенствования механизмов управления покрытием временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и размещения временно свободных бюджетных средств;

обеспечивать наличие остатка денежных средств на едином банковском счете Казначейства России в пределах сумм, рассчитанных исходя из среднедневной потребности организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Казначейства России;

получить доход для бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от управления временно свободными бюджетными средствами;

применять современные платежные технологии при зачислении поступлений и осуществлении выплат из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

увеличить собираемость доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за счет повышения информированности плательщиков, доступности различных способов оплаты и минимизации объема невыясненных поступлений;

обеспечить доступность информации о начислениях и платежах каждого плательщика в бюджетную систему Российской Федерации;

создать условия для более широкого применения безналичных расчетов в системе бюджетных платежей;

увеличить долю средств, перечисленных на банковские платежные карты сотрудников организаций сектора государственного управления.

IX. Мероприятия по реформированию системы бюджетных платежей

внесение изменений в законодательные и иные нормативные правовые акты в части, затрагивающей сферы регулирования направлений, предусмотренных настоящей Концепцией;

разработать порядок ведения бухгалтерского учета территориальными органами Казначейства России в условиях наличия банковского счета территориального органа Казначейства России в Банке России;

провести модернизацию автоматизированной системы Казначейства России, обеспечивающей функционирование банковских счетов территориальных органов Казначейства России. Информационная

текст приводится в соответствии с источником

* Под системой бюджетных платежей, в рамках настоящей Концепции, понимается совокупность процессов, обеспечивающих проведение расчетов и учет денежных средств в ходе кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также операций со средствами иных организаций в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

** В целях настоящей Концепции под единым банковским счетом Казначейства России понимается совокупность банковских счетов, открываемых Казначейству России в Банке России для осуществления и учета операций в валюте Российской Федерации со средствами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также операций со средствами иных организаций в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Приложение № 2
к Концепции реформирования системы
бюджетных платежей на период до 2017 года

См. графический объект

Обзор документа

Утверждена концепция реформирования системы бюджетных платежей на период до 2017 г.

Обозначены несовершенства указанной системы, из-за которых ее нужно реформировать. В частности, это многочисленность счетов (более 50 000), открытых Казначейству России и его территориальным органам в Банке России. Ограниченный перечень инструментов для размещения свободных остатков средств федерального бюджета. Значительный объем операций с наличностью и др.

Перечислены задачи реформирования. Чтобы их решить, необходимо развивать систему бюджетных платежей по следующим направлениям.

Во-первых, предстоит перейти к единому банковскому счету Казначейства России. Это совокупность банковских счетов, через которые осуществляются операции по поступлениям и выплатам денежных средств организаций СГУ, а также иных организаций, операции которых проводятся Казначейством России. Во-вторых, нужно развивать инструменты управления свободными остатками денежных средств на таком счете.

В-третьих, предлагается использовать современные электронные платежные сервисы. Так, планируется создать платежные шлюзы на сайтах организаций СГУ. В дальнейшем будет реализован механизм по обмену электронными подтверждающими документами между организациями СГУ и поставщиками (исполнителями) по государственным (муниципальным) контрактам, договорам.

Кроме того, предполагается развивать Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах, а также минимизировать наличное денежное обращение в СГУ.

Определены ожидаемые результате реализации концепции.

Источник