укажите верные суждения о налогах косвенные налоги выплачивают исключительно юридические лица
Укажите верные суждения о налогах косвенные налоги выплачивают исключительно юридические лица
Выберите в приведённом списке верные суждения о налогах и запишите цифры, под которыми они указаны. Цифры укажите в порядке возрастания.
1) Прямые налоги касаются только доходов физических лиц.
2) Косвенные налоги устанавливаются в виде надбавок к цене товара и услуг.
3) Фискальная функция налогов обеспечивает финансирование государственных расходов на содержание государственного аппарата, обороны страны и той части непроизводственной сферы, которая не имеет достаточных средств.
4) Совокупность установленных налогов, а также принципов, форм и методов их установления, изменения, отмены, взимания и контроля образуют налоговую систему государства.
5) Распределительная функция налогов обеспечивает сдерживание потребления вредных для здоровья продуктов путём установления на них повышенных налогов.
1) Прямые налоги касаются только доходов физических лиц. Нет, неверно, юридические лица тоже платят прямые налоги с доходов, например, налог на прибыль организаций.
2) Косвенные налоги устанавливаются в виде надбавок к цене товара и услуг. Да, верно.
3) Фискальная функция налогов обеспечивает финансирование государственных расходов на содержание государственного аппарата, обороны страны и той части непроизводственной сферы, которая не имеет достаточных средств. Да, верно.
4) Совокупность установленных налогов, а также принципов, форм и методов их установления, изменения, отмены, взимания и контроля образуют налоговую систему государства. Да, верно.
5) Распределительная функция налогов обеспечивает сдерживание потребления вредных для здоровья продуктов путём установления на них повышенных налогов. Нет, неверно, данная функция называется социально-воспитательная.
Укажите верные суждения о налогах косвенные налоги выплачивают исключительно юридические лица
Выберите в приведённом списке верные суждения о налогах и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Прямые налоги касаются только доходов физических лиц.
2) Косвенные налоги устанавливаются в виде надбавок к цене товара и услуг.
3) Одна из функций налогов предполагает финансирование государственных расходов на содержание государственного аппарата, обороны страны и той части непроизводственной сферы, которая не имеет достаточных средств.
4) Совокупность установленных налогов, а также принципов, форм и методов их установления, изменения, отмены, взимания и контроля образуют налоговую систему государства.
5) Налоги платят только граждане, получающие заработную плату.
1) Прямые налоги касаются только доходов физических лиц. Нет, неверно, юридические лица тоже платят прямые налоги с доходов, например, налог на прибыль организаций.
2) Косвенные налоги устанавливаются в виде надбавок к цене товара и услуг. Да, верно, это их главная особенность.
3) Одна из функций налогов предполагает финансирование государственных расходов на содержание государственного аппарата, обороны страны и той части непроизводственной сферы, которая не имеет достаточных средств. Да, верно, речь идет о фискальной функции.
4) Совокупность установленных налогов, а также принципов, форм и методов их установления, изменения, отмены, взимания и контроля образуют налоговую систему государства. Да, верно.
5) Налоги платят только граждане, получающие заработную плату. Нет, неверно, их платят еще и юридические лица (организации), а также собственники, ИП и т. д.
Тест по теме «Налоги»
Ищем педагогов в команду «Инфоурок»
1. Выберите верные суждения о налогообложении и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Пропорциональное налогообложение означает, что ставка налога зависит от величины дохода.
2) При пропорциональном налогообложении с высоких доходов взимается больший процент, чем с низких.
3) При прогрессивной системе по мере возрастания дохода увеличивается ставка налога.
4) При регрессивном налогообложении семья с меньшими доходами платит больший процент от своих доходов, чем семья с высокими доходами.
5) При регрессивном налогообложении могут взиматься одинаковые ставки налога со всех налогоплательщиков.
Пояснение. Ответ: 34.
2. Выберите верные суждения о налогах и налогообложении и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) При пропорциональной системе налогообложения ставки увеличиваются при возрастании объекта налога.
2) Налоги — обязательные платежи физических и юридических лиц в пользу государства в порядке и на условиях, определённых законодательством.
3) Налоги устанавливаются законом и обязательны к уплате.
4) Фискальная функция налогов проявляется в наполнении государственного бюджета и финансировании расходов государства.
5) К прямым налогам относят налог на добавленную стоимость.
Пояснение. Ответ: 234.
Налоги служат как источником пополнения государственных доходов, так и рычагом воздействия государства на рыночную экономику. Поэтому создание эффективной системы налогообложения является одной из важнейших задач любой страны. Основным элементом налоговой системы являются налоги. Налоги — обязательные платежи, взимаемые государством с юридических и физических лиц с целью удовлетворения общественных потребностей.
В зависимости от ставки различают налоги:
Пропорциональные налоги — налоги, у которых средняя и предельная налоговая ставки остаются постоянными при любом изменении дохода.
Прогрессивные налоги — когда при возрастании дохода увеличиваются средние и предельные ставки налогов. При прогрессивном налогообложении, как правило, устанавливается необлагаемый минимум дохода. Это доход, с которого налоги не взимаются. По мере превышения доходами этого уровня средняя и предельная ставки возрастают.
Регрессивные налоги — налоги, средняя предельная ставки которых уменьшаются по мере роста облагаемой суммы.
По объекту обложения налоги делятся на прямые и косвенные. Прямые — это налоги на доходы физических и юридических лиц или на объекты имущества. Основными объектами прямых налогов являются налог на прибыль, подоходный налог с физических лиц, поимущественные налоги. Косвенные налоги — это те налоги, которые включаются в цены товара или услуги, увеличивая ее. Такие налоги перечисляются в налоговые органы предприятиями, фирмами, а фактически оплачивает их потребитель. К косвенным налогам относятся налог на добавленную стоимость, налог с продаж, акцизы, таможенные пошлины.
3. Выберите верные суждения о налогах и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Налоги наполняют государственный бюджет и оплачивают расходы государства.
2) К косвенным налогам относят налог на доходы физических лиц, налог на наследство.
3) Налоги направляются на поддержку малообеспеченных слоёв общества за счёт частичного перераспределения средств.
4) Прямые налоги, в отличие от косвенных, носят обязательный характер.
5) Прямые налоги изымаются непосредственно из дохода налогоплательщика.
Пояснение. Ответ: 135
Налоги служат как источником пополнения государственных доходов, так и рычагом воздействия государства на рыночную экономику. Поэтому создание эффективной системы налогообложения является одной из важнейших задач любой страны. Основным элементом налоговой системы являются налоги. Налоги — обязательные платежи, взимаемые государством с юридических и физических лиц с целью удовлетворения общественных потребностей. Налоговая система — законодательно закрепленная совокупность налогов, платежей, принципов их построения и способов взимания. В основе построения налоговой системы лежат следующие принципы:
Всеобщность — охват налогами всех юридических и физических лиц, располагающих доходами, имуществом.
Обязательность. Юридические и физические лица, облагаемые налогами, обязаны уплачивать их в строго указанное сроки, нарушение сроков или отклонение от уплаты карается законом.
Равнонапряженность, т. е. взимание налогов по единым ставкам, независимо от субъектов налогообложения.
Однократность — недопущение того, чтобы с объекта обложения налог взимался более одного раза.
Стабильность. Ставки налоговых платежей и порядок их отчисления не должны часто изменяться.
Простота и доступность для восприятия.
Гибкость. Налоговая система должна стимулировать развитие приоритетных отраслей экономики.
В теории налогообложения различают принципы горизонтальной и вертикальной справедливости. Первый предполагает, что налогоплательщики, находящиеся в равном экономическом положении, должны уплачивать одинаковые налоги. Второй — то, что налогоплательщики, находящиеся в неравном положении, должны уплачивать неравные налоги. Налоговая система содержит следующие элементы:
Субъект налога (налогоплательщик) – юридическое или физическое лицо, на которое законодательно возложено обязательство платить налоги.
Носитель налога — лицо, из дохода которого выплачивается налог.
Источник налога — средства, из которых выплачивается налог (прибыль, заработная плата и т. д.).
Единица обложения — единица измерения объекта налогообложения (рубль, гектар и т. д.).
Налоговая ставка — величина налога с единицы обложения.
Налоговые льготы — уменьшение налоговых ставок, изъятие из обложения определенных элементов объекта налога (например, амортизационных отчислений), освобождение от налогов и т. д. Они устанавливаются, как и налог, в порядке и на условиях, определяемых законодательными актами.
Налоговые платежи — виды и группы налогов.
Налоговая база — сумма, с которой взимается налог.
Налоговое бремя — отношение налоговой суммы к доходу.
К настоящему времени сформировались две основные концепции налогообложения: концепция полученных благ (принцип выгоды) утверждает, что тот, кто получает больше выгод от государства, должен уплачивать и более высокие налоги; концепция платежеспособности утверждает, что размер налогов должен зависеть от получаемого дохода.
4. Выберите в приведённом списке верные суждения о налогах и запишите цифры, под которыми они указаны.Цифры укажите в порядке возрастания.
1) Прямые налоги касаются только доходов физических лиц.
2) Косвенные налоги устанавливаются в виде надбавок к цене товара и услуг.
3) Фискальная функция налогов обеспечивает финансирование государственных расходов на содержание государственного аппарата, обороны страны и той части непроизводственной сферы, которая не имеет достаточных средств.
4) Совокупность установленных налогов, а также принципов, форм и методов их установления, изменения, отмены, взимания и контроля образуют налоговую систему государства.
5) Распределительная функция налогов обеспечивает сдерживание потребления вредных для здоровья продуктов путём установления на них повышенных налогов.
Пояснение. Ответ: 234.
1) Прямые налоги касаются только доходов физических лиц. Нет, неверно, юридические лица тоже платят прямые налоги с доходов, например, налог на прибыль организаций.
5) Распределительная функция налогов обеспечивает сдерживание потребления вредных для здоровья продуктов путём установления на них повышенных налогов. Нет, неверно, данная функция называется социально-воспитательная.
5. Борис Михайлович владеет легковым автомобилем и земельным участком и периодически уплачивает соответствующие налоги.
Б) легковой автомобиль
В) заработная плата
Г) земельный участок
Д) Борис Михайлович
3) источник уплаты налога
4) единица налогообложения
Пояснение. Ответ: 42321.
Субъект налогообложения — юридическое или физическое лицо, являющееся плательщиком налога. Существуют определенные механизмы переложения налогового бремени и на других лиц, поэтому специально выделяется такое понятие, как носитель налога. Носитель налога — лицо, которое фактически уплачивает налог. Объекты налогообложения — доход (прибыль), имущество (материальные ресурсы), цена товара или услуги, добавленная стоимость.
В настоящее время общей чертой большинства налоговых систем является материально-денежный, а не личностный характер объектов налогообложения. Использование в качестве объекта налогообложения физического лица (подушный налог) утратило свое значение, практически этот вид налога нигде не используется. Объект налогообложения не всегда совпадает с источником взимания налога. то есть доходом, из которого выплачивается налог.
А) 1 см рабочего объёма двигателя — единица налогообложения.
Б) легковой автомобиль — объект налога.
В) заработная плата — источник уплаты налога.
Г) земельный участок — объект налога.
Д) Борис Михайлович — субъект налога.
6. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
Б) налог на прибыль
В) налог на имущество физических лиц
2) косвенные налоги
Пояснение. Ответ: 21112.
Виды налогов (по характеру налогового изъятия): прямой — платят собственники дохода и имущества (подоходный, на имущество, на прибыль), косвенный — платят покупатели (акциз, таможенная пошлина, НДС).
А) налог на добавленную стоимость — косвенные налоги.
Б) налог на прибыль — прямые налоги.
В) налог на имущество физических лиц — прямые налоги.
Г) земельный налог — прямые налоги.
Д) акцизы — косвенные налоги.
7. Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов в РФ
В) транспортный налог
Г) государственная пошлина
А) налог на доходы физических лиц — федеральные.
Б) акцизы — федеральные.
В) транспортный налог — региональные.
Г) государственная пошлина — федеральные.
Д) земельный налог — местные.
8. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
Б) имущественный налог
В) транспортный налог
Г) налог на прибыль предприятия
Д) таможенные пошлины
Пояснение. Ответ: 21112.
А) налог на добавленную стоимость — косвенный.
Б) имущественный налог — прямой.
В) транспортный налог — прямой.
Г) налог на прибыль предприятия — прямой.
Д) таможенные пошлины — косвенный.
9. Установите соответствие между объектами налогообложения и видами налогов.
В) имущество организаций
Г) добыча полезных ископаемых
Д) имущество физических лиц
Пояснение. Ответ: 13213.
10. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
Б) транспортный налог
В) налог на имущество организаций
Г) налог на добавленную стоимость
Пояснение. Ответ: 11122
11. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
Б) транспортный налог
В) налог на добавленную стоимость
Д) налог на добычу полезных ископаемых
2) косвенные налоги
12. Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов
А) налог на имущество организаций
В) транспортный налог
13. Установите соответствие между целями налогообложения и функциями налогов.
А) обеспечение развития научно-технического прогресса
Б) снижение безработицы
В) обеспечение финансирования государственных расходов
Г) сглаживание социального неравенства в обществе
Д) снижение различий в уровне жизни в разных регионах страны
Пояснение. Правильный ответ: 33122
1. Выберите верные суждения о налогообложении и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Пропорциональное налогообложение означает, что ставка налога зависит от величины дохода.
2) При пропорциональном налогообложении с высоких доходов взимается больший процент, чем с низких.
3) При прогрессивной системе по мере возрастания дохода увеличивается ставка налога.
4) При регрессивном налогообложении семья с меньшими доходами платит больший процент от своих доходов, чем семья с высокими доходами.
5) При регрессивном налогообложении могут взиматься одинаковые ставки налога со всех налогоплательщиков.
2. Выберите верные суждения о налогах и налогообложении и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) При пропорциональной системе налогообложения ставки увеличиваются при возрастании объекта налога.
2) Налоги — обязательные платежи физических и юридических лиц в пользу государства в порядке и на условиях, определённых законодательством.
3) Налоги устанавливаются законом и обязательны к уплате.
4) Фискальная функция налогов проявляется в наполнении государственного бюджета и финансировании расходов государства.
5) К прямым налогам относят налог на добавленную стоимость.
3. Выберите верные суждения о налогах и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Налоги наполняют государственный бюджет и оплачивают расходы государства.
2) К косвенным налогам относят налог на доходы физических лиц, налог на наследство.
3) Налоги направляются на поддержку малообеспеченных слоёв общества за счёт частичного перераспределения средств.
4) Прямые налоги, в отличие от косвенных, носят обязательный характер.
5) Прямые налоги изымаются непосредственно из дохода налогоплательщика.
4. Выберите в приведённом списке верные суждения о налогах
1) Прямые налоги касаются только доходов физических лиц.
2) Косвенные налоги устанавливаются в виде надбавок к цене товара и услуг.
3) Фискальная функция налогов обеспечивает финансирование государственных расходов на содержание государственного аппарата, обороны страны и той части непроизводственной сферы, которая не имеет достаточных средств.
4) Совокупность установленных налогов, а также принципов, форм и методов их установления, изменения, отмены, взимания и контроля образуют налоговую систему государства.
5) Распределительная функция налогов обеспечивает сдерживание потребления вредных для здоровья продуктов путём установления на них повышенных налогов.
5. Борис Михайлович владеет легковым автомобилем и земельным участком и периодически уплачивает соответствующие налоги.
Б) легковой автомобиль
В) заработная плата
Г) земельный участок
Д) Борис Михайлович
3) источник уплаты налога
4) единица налогообложения
Запишите в ответ цифры, расположив их в порядке, соответствующем буквам:
6. Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
Б) налог на прибыль
В) налог на имущество физических лиц
2) косвенные налоги
7. Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов в РФ
В) транспортный налог
Г) государственная пошлина
8. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
Б) имущественный налог
В) транспортный налог
Г) налог на прибыль предприятия
Д) таможенные пошлины
9. Установите соответствие между объектами налогообложения и видами налогов.
В) имущество организаций
Г) добыча полезных ископаемых
Д) имущество физических лиц
10.Установите соответствие между примерами и видами налогов:
Б) транспортный налог
В) налог на имущество организаций
Г) налог на добавленную стоимость
11. Установите соответствие между примерами и видами налогов:
Б) транспортный налог
В) налог на добавленную стоимость
Д) налог на добычу полезных ископаемых
2) косвенные налоги
12. Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов
В) транспортный налог
13. Установите соответствие между целями налогообложения и функциями налогов.
А) обеспечение развития научно-технического прогресса
Б) снижение безработицы
В) обеспечение финансирования государственных расходов
Г) сглаживание социального неравенства в обществе
Д) снижение различий в уровне жизни в разных регионах страны
Укажите верные суждения о налогах косвенные налоги выплачивают исключительно юридические лица
Выберите верные суждения о налогах и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) К федеральным налогам и сборам в РФ относят водный налог, сборы за пользование объектами животного мира.
2) При пропорциональной системе налогообложения ставки налога увеличиваются при возрастании размера объекта налогообложения.
3) Фискальная функция налогов проявляется в наполнении государственного бюджета.
4) К прямым налогам относят налог на добавленную стоимость.
5) Налоги – обязательные платежи физических и юридических лиц государству в порядке и на условиях, определённых законодательством.
1) К федеральным налогам и сборам в РФ относят водный налог, сборы за пользование объектами животного мира. Да, верно, согласно 13 ст. НК РФ.
2) При пропорциональной системе налогообложения ставки налога увеличиваются при возрастании размера объекта налогообложения. Нет, неверно, это характерно для прогрессивной шкалы.
3) Фискальная функция налогов проявляется в наполнении государственного бюджета. Да, верно, это ее ключевая характеристика.
4) К прямым налогам относят налог на добавленную стоимость. Нет, неверно, НДС относится к косвенным налогам.
5) Налоги – обязательные платежи физических и юридических лиц государству в порядке и на условиях, определённых законодательством. Да, верно, это определение налогов.
Укажите верные суждения о налогах косвенные налоги выплачивают исключительно юридические лица
Выберите верные суждения о налогах и налогообложении и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) При пропорциональной системе налогообложения ставки увеличиваются при возрастании объекта налога.
2) Налоги — обязательные платежи физических и юридических лиц в пользу государства в порядке и на условиях, определённых законодательством.
3) Налоги устанавливаются законом и обязательны к уплате.
4) Фискальная функция налогов проявляется в наполнении государственного бюджета и финансировании расходов государства.
5) К прямым налогам относят налог на добавленную стоимость.
Налоги служат как источником пополнения государственных доходов, так и рычагом воздействия государства на рыночную экономику. Поэтому создание эффективной системы налогообложения является одной из важнейших задач любой страны. Основным элементом налоговой системы являются налоги. Налоги — обязательные платежи, взимаемые государством с юридических и физических лиц с целью удовлетворения общественных потребностей.
В зависимости от ставки различают налоги:
Пропорциональные налоги — налоги, у которых средняя и предельная налоговая ставки остаются постоянными при любом изменении дохода.
Прогрессивные налоги — когда при возрастании дохода увеличиваются средние и предельные ставки налогов. При прогрессивном налогообложении, как правило, устанавливается необлагаемый минимум дохода. Это доход, с которого налоги не взимаются. По мере превышения доходами этого уровня средняя и предельная ставки возрастают.
Регрессивные налоги — налоги, средняя предельная ставки которых уменьшаются по мере роста облагаемой суммы.
По объекту обложения налоги делятся на прямые и косвенные. Прямые — это налоги на доходы физических и юридических лиц или на объекты имущества. Основными объектами прямых налогов являются налог на прибыль, подоходный налог с физических лиц, поимущественные налоги. Косвенные налоги — это те налоги, которые включаются в цены товара или услуги, увеличивая ее. Такие налоги перечисляются в налоговые органы предприятиями, фирмами, а фактически оплачивает их потребитель. К косвенным налогам относятся налог на добавленную стоимость, налог с продаж, акцизы, таможенные пошлины.
1) При пропорциональной системе налогообложения ставки увеличиваются при возрастании объекта налога — нет, неверно.
2) Налоги — обязательные платежи физических и юридических лиц в пользу государства в порядке и на условиях, определённых законодательством — да, верно.
3) Налоги устанавливаются законом и обязательны к уплате — да, верно.
4) Фискальная функция налогов проявляется в наполнении государственного бюджета и финансировании расходов государства — да, верно.
5) К прямым налогам относят налог на добавленную стоимость — нет, неверно.