учет доходов для исчисления ндфл задваивается
Перекос доходов в регистре учет доходов для исчисления НДФЛ
Вопрос задал Наталья Л. (Норильск, Красноярский край)
Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)
Добрый день. Сотрудник принят по основному месту работы в подразделение отдел по расчетам ЖКУ и внутренним совместителем в административно-хозяйственный отдел. При начислении заработной платы по итогам месяца документом «Начисление зарплаты и взносов» для каждого отдела, в самом документе исчисляется и з/п и НДФЛ верно, но в регистрах «Учет дохода для исчисления НДФЛ» попадает доход и по основному месту работы и как внутреннего совместителя, НО кидает доход на то подразделение, по которому начисляется з/п. Соответственно, когда рассчитываем з/п по другому подразделению, там происходит то же самое. Из-за этого в регистре налогового учета НДФЛ появляются сумма дохода с минусом и исчисленный НДФЛ с минусом.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (7)
Обычно такая картина (сторно и всякие переброски доходов в учете НДФЛ при начислении зп) наблюдается, если НДФЛ регистрируется в том числе и с аванса. Скажите, какого числа Вы выплачиваете аванс и регистрируете ли с него НДФЛ?
Да, все верно, это происходит только в те месяца, в которых аванс выплачиваем в последний день месяца, НДФЛ исчисляем, удерживаем и перечислеям в этот же день.
Попытаюсь объяснить логику программы.
Когда мы выплатили аванс в последнее число месяца и при этом зарегистрировали доход в учете НДФД при последующем расчете зп программе нужно регистрировать не всю зп в учете НДФЛ, а разницу. Соответственно, она минусует доход в размере аванса.
Когда Вы начисляете зп по 1 подразделению, программа не в курсе, что у сотрудника будет еще зп по 2 подразделению и старается сминусовать сразу весь аванс по обоим подразделениям. Отсюда возникает пересортица по подразделениям. Когда начисляете зп по 2 подразделению, программа опять перераспределяет доходы.
В целом это задуманное поведение программы, настроенное на то, чтобы у сотрудника не получилось некорректного расчета НДФЛ за месяц в целом при различных ситуациях (например, когда аванс по одному подразделению переплатили). Если такая пересортица для Вас критична, то придется в месяце с авансом в последний день рассчитывать сотруднику зп не отдельно по подразделениям, а в одном документе Начисление зп.
А в том случае, когда внутреннего совместителя нужно уволить в последний день месяца, а по основному рассчитать аванс, удержать и перечислить с него НДФЛ?
В таком случае регистрируем сначала Увольнение, потом аванс (он рассчитается уже только по осн. месту работы), а затем при Начислении зп сторнирован будет доход только по основному месту работу.
Если по каким-то приичнам аванс рассчитан ранее увольнения, то лучше удалить сотрудника из док Начисление за 1 половину месяца.
Задвоение НДФЛ при начислении Зарплаты
Добрый день,подскажите,если сталкивались.
Зарплату считают в БП 3.0.60.50 (перевели из 7.7.). Учет ведется с 1 января 2018 года. Есть ввод остатков по зарплате за декабрь 2017.В течении 2018 года все было норм, потом кто-то,что-то перенастроил в БП и возникла данная проблема.
При начислении зп оклад начисляется правильный(по крайней мере показывается в форме документа правильный), а НДФЛ в двойном размере.
Но,если кликнуть на ссылку НДФЛ в документе Начислении зарплаты, то доход показывается в двойном размере. А если еще посмотреть проводку, то НДФЛ зачетверяется)). Но зачетверяется только у одного сотрудника, у остальных задваивается
Это по всем сотрудникам,вычетов ни у кого нет и не было.
Не знаю, где копать, но заметил странную штуку в регистре Взаиморасчеты сумма с минусом 11 960. Это удержанный НДФЛ за декабрь 2017.
Может быть не правильно перенеслись остатки?
Таки ответили разработчики:
Код ошибки: 10223517
Статус: Исправлена в выпущенной версии
Зарегистрирована: 16.06.2020
Исправлена: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3», версия 3.1.10.491
Исправлена: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3», версия 3.1.14.97
Описание:
Если сотрудник работал в нерабочие периоды по «коронавирусным» Указам (т.е. в настройках расчета зарплаты период отмечен как нерабочий, а в графике/табеле сотрудника указана Явка), то время этой работы при расчете среднего заработка не отражается в календарных отработанных днях (используется для расчета среднего для отпуска), а также днях по пятидневке (используется для учета премий).
Способ обхода:
При расчете среднего заработка для отпуска заполнить «Отработано дней (календ.)» вручную в калькуляторе расчета среднего.
При необходимости нормирования премий заполнить «отработано дней по пятидневной неделе».
Дополнительная информация:
После исправления ошибки необходимо обновить данные для расчета среднего заработка.
Ошибки в учете НДФЛ неизбежно приведут к ситуации «цугцванг»
Данную статью решила написать не случайно, так как отчетный 2018 год, так или иначе, уже подходит к концу, но у бухгалтеров ещё есть время, чтобы провести работу по проверке и внесению поправок в учете для корректного формирования годового отчета 6-НДФЛ.
По своему опыту скажу, что вопрос учета НДФЛ – это проблема номер один. Так как данный налог требует к себе максимальной точности и внимательности при отражении в учете в программе 1С:ЗУП 3.1. Но, самое сложное заключается в том, что нет возможности, в большинстве случаев, исправить ошибки текущего периода, если у вас они были допущены, например, в самом начале отчетного года. То есть ошибки, как «снежный ком» увеличиваются с каждым месяцем, и, не исправив все с начала года, каждый ваш шаг будет приводить к новым и новым несоответствиям.
В этой статье я не ставлю своей задачей писать полную методологию ведения учета в 1С:ЗУП 3.1, а рекомендую к самостоятельному изучению на портале 1С:ИТС данного вопроса, там максимально подробно и понятно все изложено. Эту статью хочу посвятить грубейшим ошибкам, которые делаются в первичных документах и приводят к необратимым «патовым последствиям».
ОШИБКА №1: ДАТА В МЕЖРАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТАХ
На первый взгляд, кажется, что ошибка не имеет никакого отношения к НДФЛ, тем не менее, приводит к неправильному расчету, вернее определению удержанного налога. Бухгалтер неправильно указывает дату в межрасчетных документах. Например, в таких
документах, как отпуск, больничный и др. Правильная дата начисления, то есть дата документа в программе, должна быть меньше, либо равна дате ведомости, которой мы выплачиваем этот доход. Такая ошибка зачастую возникает тогда, когда мы заносим документы задним числом.
Рис.1
Для исправления данной ошибки, нужно будет вернуться в документ – отпуск и исправить дату документа, поставить ее, либо равной дате выплаты 01.10.2018 г. (Рис.2,п.1), либо раньше. После проведения, перезаполняем документ ведомость в банк (Рис.2,п.2,3), и теперь уже с НДФЛ удержанным будет все хорошо, он у нас появился (Рис.2,п.4).
Рис.2
ОШИБКА №2: ПЛАНИРУЕМАЯ ДАТА ВЫПЛАТЫ ДОХОДА
Препроводим выплату и заполняем форму 6-НДФЛ (Рис.3,п.3), посмотрим, что же у нас получилось. Проверяем наш блок строк,
соответствующим этим отпускным (Рис.3, п.4,5,6). Стока 100 – дата фактического получения дохода указано 01.10.2018 г. (Рис.3, п.4), эта дата из документа отпуск (Рис.3,п.1). Дальше, 110 строка, дата удержания налога (Рис.3,п. 5) – это дата ведомости на выплату 10.10.2018 г. (Рис.3,п.2). И остается 120 строка – срок перечисления НДФЛ (Рис.3,п.6). Для дохода в виде отпускных 100 строка должна совпадать с датой выплаты этих отпускных, строка 110. А мы видим сейчас, что форма 6-НДФЛ заполнена некорректно.
Рис.3
Поэтому, что же надо было сделать? А надо было перед тем, как регистрировать выплату отпускных, вернуться в документ отпуск и исправить здесь дату выплаты с 01.10.2018 г. на 10.10.2018 г. (Рис.4,п.1). Дальше, очень важно, нажать кнопку – обновить налог (Рис.4,п.7) в документе ведомость в банк и перепровести ее. Потом снова переходим к форме 6-НДФЛ и перезаполняем ее. Вот теперь все стало корректно, строка 100 стала ровняться строке 110 (Рис.4,п.4,5). Так что обязательно отслеживайте планируемые даты выплаты в межрасчетных документах.
ОШИБКА №3: НЕСООТВЕТСТВИЕ ДАТ
Рис.5
Определяется дата автоматически при заполнении документа и фиксируется в документе. При проведении записывается в регистр – расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ (Рис.6,п.3), уже со знаком минус, удержанный налог так фиксируется (Рис.6,п.4).
Сегодня на этом все! Если данная статья оказалась вам полезной, то обязательно подписывайтесь на рассылку, оставляйте комментарии и не пропускайте новые статьи.
Задваивается НДФЛ с дохода по аренде имущества
Вопрос задал Марина А.
Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.51/10)
Здравствуйте.Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.75.48).
Ежемесячно выплачиваем сотруднику организации сумму аренды за использование его имущества. Сумма его дохода складывается из ЗП и аренды. При заполнении отчетности 2-НДФЛ увидела, что налог исчисленный и удержанный соответствует, а перечисленный больше на сумму ндфл с аренды. Т.е. в перечисленный сумму ндфл с аренды удвоенный попадает. На 68 счете все верно.
Наш алгоритм действия по арендным отчислениям:
1. Операция: Д20 К 76110 Д76.10 К 68.
2. Выписка: Д68 К 51
3. Операция учета НДФЛ (проверила с заполнением на данном сайте).
Где и как можно найти ошибку?
Спасибо
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (35)
Добрый день, Марина.
Сформируйте универсальный отчет Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ посмотрите каким документом задваиваются данные по уплате НДФЛ.
Спасибо, Татьяна. Вероятно, что-то не понимаю. Но у меня в нем (Универсальный отчет/регистр накоплений/Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ) все суммы задвоены, как арендный. так и зарплатный ндфл.
Встаю на ячейку сумма:
вид движения: приход и расход;
документ основания- выбирает документ правильный
Сделала в отчете выбор: остатки и обороты. Все верно. Нет ошибки. Каждая сумма принимается одним документом. Итоговая сумма прихода и расхода соответствуют
У вас документ Списание с расчетного счета № 190 от 31.07.19 делает по регистру Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ движение Приход. Что этим документом перечисляется? Когда перечислялясь арендная плата, в какой сумме? По регистру Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ движение Приход делают документы начисления зарплаты.
Отчет должен выглядеть примерно как в прикрепленном файле. Если можно вышлите на почту kurator@profbuh8.ru следующую информацию:
1. Операция введенная вручную — начисление арендной платы.
2. Операция учета НДФЛ
3. Списание с расчетного счета — уплата НДФЛ с аренды. Я правильно понимаю, что НДФЛ с аренды платите отдельной платежкой
4. Отчет Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ
Так, у меня полный пробел… Как сохранить. например п.2 и п.3?
Настройки УО Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Вкладка Поля и сортировки
Уточните у вас договор аренды с какого месяца? За все месяца идет задвоение оплаты?
Как вы перечисляете арендную плату, отдельным документом Списания с расчетного счета?
У вас три документа списания с расчетного счета за июль, сто это за документы? Распишите подробнее. Что за документ Списание с расчетного счета № 190 от 31.07.19, который делает Приход по регистру Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.
Приход по данному регистру делают документы начисления зарплаты.
Сформируйте универсальный отчет Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ проверьте нет ли у вас переплаты по НДФЛ
Вышлите, пожалуйста скрин отчета Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.
В отчете ежемесячно, когда начисляется и выплачивается арендная плата должно быть три записи:
— Операция учета НДФЛ;
— Списание с расчетного счета — перечисление НДФЛ с зарплаты;
— Начисление зарплаты.
Здравствуйте, Татьяна. Какие настройки в отчете у вас стоят? У меня не видно — Начисление зарплаты.
Добры день, Марина.
На вкладке Поля и сортировки оставьте поля:
— Нач. остаток (Горизонтально);
— Приход (Горизонтально);
— Расход (Горизонтально);
— Кон. остаток (Горизонтально)
На вкладке Структура:
— Регистратор
Смотрите прикрепленный файл.
Ничего не поменялось. Ежемесячно 5 записей в отчете. Из них, например за февраль:
1. начисление аренды и ндфл
2. оплата ндфл с ЗП
3 и 4. выплата ЗП
5. оплата ндфл с аренды
И по этому сотруднику в 2-ндфл в графе перечислено заполняется больше на сумму ндфл с аренды. Почему?
Распишите, пожалуйста последовательно по датам: начисление арендной платы (Операция введенная вручную, Операция учета НДФЛ), начисление зарплаты и выплаты по данным начислениям и перечисление НДФЛ.
Сформируйте отчет по сотруднику Подробный анализ по НДФЛ по сотруднику и Регистр налогового учета по НДФЛ по данному сотруднику.
28.02.19 Операция введенная вручную-начисление аренды и ндфл
28.02.19 начисление ЗП
28.02.19 Ведомости в банк на выплату ЗП
28.02.19 Выплата аренды на карту сотрудника
28.02.19 Перечисление НДФЛ с ЗП с разбивкой по сотрудникам
28.02.19 Выплата ЗП на карты сотрудников (2 человека)
28.02.19 Операция учета ндфл с заполнением вкладок, кроме «предоставлено вычетов»
19.03.19 Удержан ндфл и оплачен в бюджет (выписка. Тут была задержка с перечислением ндфл…)
Так из месяца в месяц делаю.
Как и где сформировать отчет по сотруднику Подробный анализ по НДФЛ по сотруднику и Регистр налогового учета по НДФЛ по данному сотруднику?
Сформировала Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками. Вижу, что Операция учета НДФЛ в графу перечислено вносит сумму ндфл, но и списание с р/счета при перечислении НДФЛ так же ее вносит в ту же графу. Где моя ошибка?
Пока вижу только один вариант- в Операция учета НДФЛ не заполнять вкладку Перечислено по всем ставкам, тогда все садится красиво. Но верно ли?
Добрый день, Марина.
Необходимо анализировать ваши документы. Сделала в тестовой базе пошаговую инструкцию по отражению арендной платы. Сравните свои действия. Смотрите прикрепленный файл.
Если в документе Операция учета НДФЛ не заполнять вкладку Перечислено по всем ставкам, то надо смотреть как будет отражаться НДФЛ с аренды в отчетности. Необходимо, что бы в 2-НДФЛ Код дохода был — 2400.
С аренды. Татьяна, НДФЛ не распределяется.
В Списании с расчетного счета (оплата НДФЛ ) разбивку по сотрудникам делаю.
Порядок моих действий, согласно журнала операций:
1.ЗП
2.Операция-начисление арендной платы
3.Уплата ндфл с аренды (с указанием данного сотрудника в разбивке)
4. перечисление аренды на карту сотрудника. ТУТ вопрос: я делаю ручную корректировку, т.к. мы на УСН. Скрины прилагаю.
5. уплата ндфл с ЗП (с разбивкой по сотрудникам)
6. уплата прочих налогов
7. перечисление зп на карту сотрудников
Добрый день, Марина.
Так как при перечислении НДФЛ и с зарплаты, и с арендной платы делается распределение по сотрудникам, то в документе Операция учета НДФЛ вкладку Перечислено по всем ставкам заполнять не надо. Эта вкладка заполняется, если в документах Списание с расчетного счета при перечислении НДФЛ распределение по сотрудникам не делается. Отчетность в любом случаи заполняется корректно.
Добрый день, Татьяна. 2-ндфл заполняется корректно, согласна. В 6-ндфл у меня попадает только ндфл, а сумма дохода с аренды почему-то не попадает.
У вас НДФЛ по аренде отдельным блоком в 6-НДФЛ? Сформируйте отчет Проверка разд. 2 6-НДФЛ раздел Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате — Проверка разд. 2 6-НДФЛ. На вкладке Структура сделайте настройки как в прикрепленном файле.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Марина! Огромное спасибо за семинар! Очень доступно! Хорошо усваемается информация! Не утомительно, хотя уже 2,5 часа прошло! Еще раз благодарю!
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>