Как самозанятым оплачивают больничный
Может ли самозанятый получить больничное пособие
Эксперты ФНС разъяснили, вправе ли самозанятый получить больничное пособие по листку временной нетрудоспособности.
Ведомство отмечает, что индивидуальные предприниматели и физические лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» не признаются плательщиками страховых взносов за период применения ими специального налогового режима НПД.
Таким образом, получить пособие по временной нетрудоспособности не представляется возможным.
Однако, налогоплательщик НПД, может заключить договор добровольного медицинского страхования и получить страховую выплату в случае нетрудоспособности.
Лица, зарегистрированные в качестве самозанятых, в некоторых случаях могут получать больничные пособия. Это возможно, если самозанятый наряду с ведением предпринимательской деятельности, состоит в трудовых отношениях с работодателем.
Дело в том, что закон не ограничивает самозанятых в заключении трудовых договоров с работодателями. Между тем, любые доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, не признаются объектом обложения налогом на профессиональный доход (ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Это значит, что с получаемого от работодателя дохода уплачиваться НДФЛ и страховые взносы. При этом целенаправленный перевод сотрудников в самозанятые может повлечь привлечение работодателя к административной ответственности за нарушение трудовых прав по ст. 5.27 КоАП РФ. За данное нарушение устанавливаются следующие штрафы:
Повторное нарушение повлечет штрафы:
«Больничный для самозанятых: как получить компенсацию»
Одно из главных преимуществ официального трудоустройства — компенсация временной нетрудоспособности. Самозанятые, работающие по ГПХ-соглашениям, такой возможности лишены. Поможет ли в случае болезни государство?
В этой статье мы ответим на этот вопрос и расскажем о добровольном медицинском страховании в ФСС и коммерческих организациях.
Может ли самозанятый получить больничный лист
В общем случае плательщики « Налога на профессиональный доход» не получают пособие по беременности или временной нетрудоспособности из-за освобождения от уплаты обязательных страховых взносов. Так говорит официальный сайт налоговой службы.
Больничный лист для самозанятых граждан оплачивают только в двух случаях, о которых поговорим далее.
Совмещение самозанятости с трудовой деятельностью
Под трудовой деятельностью понимают официальное трудоустройство у индивидуального предпринимателя или юридического лица. Как вы знаете, самозанятым разрешено совмещать профессиональную деятельность с трудовой, если они не пересекаются (самозанятый не может поставлять продукцию, оказывать услуги и выполнять работы по заказу работодателя).
Так как ИП или ООО с зарплаты сотрудников делает страховые взносы, они получают пособие по временной нетрудоспособности или беременности.
Но в этом случае учитывают только заработную плату. Каким бы ни был доход от деятельности в рамках «Налога на профессиональный доход», сумма страховой выплаты останется неизменной.
Добровольное страхование
Чтобы ИП на НПД получать пособие по временной нетрудоспособности или беременности, необходимо подать в территориальное отделение Фонда социального страхования РФ:
Если вы давно зарегистрировали ИП и платили обязательные страховые взносы, можете предоставить только копию паспорта и заявление, так как у ведомства уже есть ваши данные.
Заявление рассмотрят в течение трех рабочий дней и поставят на учет. Чтобы получать выплаты по больничным листам, нужно ежегодно делать взносы на медицинское страхование.
Кто оплачивает больничный самозанятому
Больничный оплачивает Фонд социального страхования, если самозанятый ИП делает взносы. Размер платежа нефиксированный, зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ):
МРОТ х 2,9% (тариф страховых взносов) х 12 месяцев. С 1 января 2021 года МРОТ может увеличиваться на размер районных коэффициентов.
Но есть нюанс: страховые выплаты делают только со следующего после регистрации года. Если заключить договор и сделать взнос в этом году, больничные листы начнут оплачивать только в 2022 году.
Месяц постановки на учет значения не имеет. Зарегистрировавшись в декабре 2021 года, все равно придется уплатить полную сумму. Если внести не всю сумму, Фонд социального страхования расторгнет соглашение, направит уведомление и вернет средства.
Строгого графика платежей нет. Взнос можно платить частями на протяжении года или делать разовый платеж всей суммы. Главное — успеть до 31 декабря.
Если в прошлом году платили обязательные взносы на медицинское страхование как индивидуальный предприниматель, в этом можете получать пособия по временной нетрудоспособности и беременности.
Как оплачивается больничный самозанятому
Оплата больничного листа самозанятым гражданам проходит в три этапа:
Оставшиеся страницы не заполняйте, так как вторая предназначена для работодателя, а третья — для сотрудника ФСС.
Размер пособия по временной нетрудоспособности зависит от трудового стажа (или количества лет уплаты взносов как ИП) и больничных дней. Чем выше стаж, тем больше выплата от ФСС:
Рассчитаем размер пособия на конкретном примере. Максим в 2020 году уплатил взнос по добровольному страхованию, а в мае текущего года проболел две недели. Предприниматель 14 лет платил страховые взносы. Поэтому он получит:
(12 792 / 31 календарный день в мае х 14 больничных дней) – 13% НДФЛ = 5 777,03 – 751,01 = 5 026,02 рубля.
Как получить больше?
Также можно оформить добровольное медицинское страхование в коммерческих организациях.
Стоимость ДМС-полисов зависит от потребностей, желаний и текущего здоровья гражданина. Страховки за 20 тысяч рублей хватит, чтобы по необходимости получить квалифицированную помощь и пройти амбулаторное лечение в хорошей клинике. Все расходы компенсирует страховая фирма.
ДМС оформляют все крупные страховые фирмы. На официальных сайтах можно за несколько минут посчитать примерную стоимость полиса.
Как самозанятым получить пособие из ФСС
Почему самозанятым не положен больничный?
На текущий момент применяющие спецрежим НПД не имеют права на оплату больничных листов (если только параллельно не работают где-либо по трудовому договору). Причина этого в том, что данный спецрежим не предусматривает уплату страховых взносов. А значит, при наступлении страхового случая (временная потеря трудоспособности в связи с болезнью или выходом в декрет) такой гражданин не получает пособия. Активы ФСС, из которых выплачиваются пособия, формируются за счет уплаченных плательщиками взносов. А если человек их не вносил, то выплачивать ему пособие за счет чужих взносов невозможно.
Получить оплату больничного самозанятые могут только в двух случаях:
В чем проблема с заключением договора добровольного страхования?
Казалось бы, самозанятые, желающие получать оплату больничных, вполне могут добровольно заключить договор с ФСС. Однако не все так просто. В нормативной базе (закон № 255-ФЗ) не прописана категория плательщиков НПД в качестве добровольных плательщиков. Но там предусмотрена такая возможность для ИП.
Следовательно, получить право стать добровольными плательщиками взносов в ФСС самозанятые могут, только зарегистрировавшись в качестве ИП (письмо ФСС № 02-09-11/06-04-4346 от 28.02.2020).
Эксперты К+ рассказали, как ИП зарегистрироваться в ФСС. Получите бесплатно пробный доступ к К+ и переходите к разъяснениям и образцам нужных документов.
Отметим, что стать ИП можно будучи самозанятым. Это не обяжет плательщиков НПД уплачивать фиксированные взносы за себя, предусмотренные для ИП. Самозанятый может:
Однако при этом право на пособие плательщик получить только в следующем году (то есть, если взносы в ФСС уплачены в 2021 году, право на пособие возникнет только в 2022 году). Также не имеет значения, в каком месяце плательщик зарегистрировался в ФСС – полную сумму за календарный год придется уплатить в любом случае. Если оплатить неполную сумму или сделать это позже 31 декабря, то ФСС освобожден от обязанности платить такому плательщику пособия.
Для того, чтобы самозанятые смогли платить взносы, не становясь ИП, необходимо внести соответствующие поправки в закон № 255-ФЗ. На текущий момент такая категория самозанятых, которые не зарегистрированы как ИП, являются самыми незащищенными в социальном плане: у них нет ни права на больничные, ни возможности вступить в правоотношения с ФСС добровольно.
Все особенности применения специального налогового режима в виде НПД есть в системе КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите к разъяснениям экспертов.
Итоги
Для того, чтобы получать оплату больничных листов, самозанятым нужно либо параллельно работать по трудовому договору (не ГПХ), либо оформиться в качестве ИП и затем заключить с ФСС договор добровольного страхования. Сумму страховых взносов в ФСС нужно уплатить до конца текущего года, при этом право на пособия возникнет только в следующем календарном году.
Подробнее о спецрежиме НПД узнайте в нашей рубрике «Самозанятые».
Больничные самозанятых: развеиваем мифы
Самозанятым, которых в России уже 2 миллиона (и будет еще больше), ничто человеческое не чуждо. Например, никто из них не застрахован от сезонной простуды и других недугов.
Обычные работники в таких случаях берут больничный лист, и получают выплаты от работодателя и ФСС за период своей временной нетрудоспособности.
А что делать самозанятому, который заболел и временно не может заниматься своей профессиональной деятельностью?
Ранее мы уже рассказывали о больничных для самозанятых.
Но время от времени в сети появляется недостоверная информация на эту тему. Поэтому в этом материале еще раз разберем, где миф, а где правда.
Миф № 1: самозанятые физлица могут добровольно платить взносы в ФСС по аналогии с ИП
Бытует мнение, что самозанятые могут вступить в добровольные правоотношения с ФСС, уплатить взносы и тем самым обеспечить себе право на выплату больничных в следующем году. Эксперты пишут, что раз в нормативке не прописаны правила таких добровольных правоотношений для самозанятых, то вполне подойдет порядок, который применяют ИП, если хотят получать оплату по больничным.
На самом деле это не так. Да, в Федеральном законе № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», и прочей нормативке от ФСС самозанятые в качестве возможных добровольцев не упоминаются.
Это неудивительно, ведь данные нормы были приняты до введения НПД. Но к сожалению такой правовой пробел нельзя игнорировать.
Применить к самозанятым физлицам нормы, прописанные для ИП, не получится.
Самозанятые физлица на данный момент права на вступление в добровольные правоотношения с ФСС не имеют. Об этом, в частности, сообщает ФСС в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346.
Приобрести это право они могут в том случае, если в закон № 255-ФЗ внесут соответствующие поправки. На сегодняшний день проектов с такими поправками не разработано.
Миф № 2: самозанятые ИП не могут добровольно платить взносы в ФСС
Есть мнение экспертов, что отсутствие права на вступление в добровольные правоотношения с ФСС распространяется на любых плательщиков НПД, в том числе ИП. Мол, ИП может купить себе такую страховку от ФСС, но если он перешел на НПД, то автоматически теряет это право.
На самом деле это не так. Любой ИП, независимо от режима налогообложения, может вступить в добровольные правоотношения с ФСС.
В письме ФСС от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346 сообщается, что переход ИП на НПД не препятствует добровольному страхованию в ФСС.
Правда
Единственная возможность для самозанятых застраховаться в ФСС с целью дальнейшего получения пособий по болезни или беременности — это оформиться в качестве ИП.
Стать ИП можно уже будучи самозанятым. Этот статус не обяжет платить фиксированные взносы, так как ИП на НПД от них освобождены. Но зато приобретение статуса ИП даст самозанятому возможность оформиться добровольцем в ФСС. Особенно это может быть выгодно самозанятым женщинам, планирующим беременность.
Чтобы стать ИП-добровольцем и получить право на пособия, нужно направить заявление в ФСС, получить регномер, оплатить взнос.
Размер взноса для ИП-добровольцев в 2021 году составляет 4 451,62 руб. Однако если в регионе действует районный коэффициент, то взнос увеличивается на РК. Оплатить взнос надо до конца года.
Важно! Право на пособие появится только в следующем году.
Пособие будет рассчитано из МРОТ с учетом стажа. Если это обычный (не декретный) больничный, то с него еще удержат НДФЛ.
Поэтому, стоит ли овчинка выделки, каждый решает сам для себя.
Если речь идет о декретном больничном, то выгода очевидна.
По обычным больничным при стаже больше 8 лет, уплата добровольных взносов окупится, если пробыть на больничном не менее 12 дней в году.
Самозанятые: как получить больничный, уйти в декрет или не остаться без пенсии?
Несмотря на то что институт самозанятости довольно молод, уже существуют страховые предложения для новоиспеченных и продвинутых предпринимателей. Любой самозанятый может застраховать потенциальные риски своей работы. К ним относятся, например, риск наступления ответственности за причинение вреда или риск временной утраты трудоспособности: если самозанятый его застрахует, то он получит выплаты, аналогичные больничному листу.
Что делать, если вы заболели и не можете работать?
Вы боитесь остаться без денег: ведь никто, кроме вас, не может выполнять вашу работу. Без паники! Для того чтобы оформить больничный лист, вызвать врача и оформить все документы, как положено в таких ситуациях, не нужно никуда бежать. Правда, для этого следует заранее заключить договор о добровольном медицинском страховании со страховой организацией и ежемесячно выплачивать взносы.
Стать самозанятым арендодателем с Циан просто. Сдавайте квартиру с нами легально и не теряйте в доходе!
В этом случае вы получите компенсацию. Ее размер зависит от условий страхового пакета. Как правило, компенсация выплачивается в размере до 80% среднемесячного заработка. Более того, вам не придется посещать врача лично — достаточно воспользоваться опциями телемедицины и обратиться к врачу онлайн.
Вы беременны, и вам понадобится декретный отпуск
При выходе в декрет любая самозанятая получает выплаты от государства. Многие пособия выплачиваются всем гражданам без исключений независимо от их рабочего статуса. Конечно, всех интересует сумма выплат. Их размер зависит от того, выплачивались ли добровольные взносы в Фонд социального страхования или нет.
Без оплаты взносов при обращении в службу социальной защиты самозанятая получает:
Но есть и другой путь — оформить договор со страховой компанией и, уплатив страховку, обеспечить себе получение выплат на период беременности.
Чтобы защитить себя в этой ситуации, вам тоже не надо тратить время, собирать многочисленные бумажки и заниматься другими бюрократическими делами: все уже доступно онлайн на сайтах, в приложениях страховых компаний и на цифровых платформах для самозанятых.
Вы работаете самозанятым без трудовой книжки и опасаетесь остаться без пенсии
При достижении пенсионного возраста любой гражданин претендует на пенсию, которая рассчитывается из накопленного стажа работы. Но что делать, если вы самозанятый?
Для получения страховой пенсии необходимо иметь минимальный трудовой стаж 15 лет и заработать не менее 30 пенсионных баллов. Статус самозанятого не влияет на выплату пенсии, если стать участником программы добровольного страхования и вступить в ПФР (Пенсионный фонд России). Для этого нужно заполнить заявление для ПФР и подать его по месту жительства или, что еще проще, оставить заявку через приложение «Мой налог».
Страховой стаж начинается сразу же после подачи заявления. Минимальный страховой взнос в 2021 году составляет 33 770,88 рубля в год. Страховой взнос можно оплачивать банковской картой или через приложение «Мой налог». За эту сумму приобретается годовой стаж, а также 1,0478 пенсионного коэффициента. Сумма может быть меньше, но при этом в стаже будет учтен пропорциональный период.
От вас лишь требуется дисциплинированный подход и желание: оформление не занимает много времени, но точно облегчит вам будущее.
Как поступить, если заказчик требует компенсацию?
Вы отличный специалист в своем деле, самостоятельно ищете клиентов или работаете через платформы — агрегаторы вакансий. Но может случиться непредвиденная ситуация, и недовольный заказчик потребует компенсацию за некорректно выполненную работу или неумышленно нанесенный вред. Предположим, вы случайно разбили раковину при установке, неправильно наклеили обои, некачественно отремонтировали машину или не в полном объеме оказали услугу.
Как разбираться с недовольным заказчиком и кто компенсирует возникшие убытки? Для того чтобы самозанятый не платил из своего кармана и не переживал из-за возникшей проблемы, у него есть возможность разрешать подобные вопросы без продолжительных разбирательств и дополнительных затрат, застраховав свою профессиональную ответственность.
Стоимость пакетов профессионального страхования начинается от 1 тыс. рублей в месяц, а компенсация рассчитана на сумму до 100 тыс. рублей.
Сейчас существует множество альтернативных вариантов для замены стандартных социальных государственных гарантий: самозанятые вправе приобретать страховые пакеты у страховых компаний, делать добровольные отчисления в фонды или самостоятельно делать накопления на случай непредвиденных ситуаций.