Как рассчитывается лимит овердрафта
Овердрафт — что это простыми словами?
В эпоху повального развития технологий, мы сталкиваемся с банковскими системами ежедневно – когда получаем перевод или зарплату на карту, делаем покупки в интернете или берем кредиты. Если связать последнее с пластиковой картой, то первой на ум придет, конечно, кредитка. Однако это не единственная возможность сначала совершить покупку, а потом платить. Также банки предлагают такую услугу, пока не слишком знакомую российскому потребителю, как овердрафт. Понятие овердрафта тесно связано с кредитованием, но рассмотрим услугу более подробно.
Что значит овердрафт по карте?
В переводе с английского overdraft буквально – расход сверх бюджета. И на самом деле данная услуга позволяет делать покупки, оплачивать услуги и снимать наличные после того, как честно заработанные средства уже закончились. Считается, что впервые банк выдал клиенту больше средств, чем оставалось у него на счете более 3 веков назад.
Постепенно финансовая грамотность населения повышается, однако кризис совсем не способствует тому, чтобы в банк обращалось много клиентов, желающих оформить кредит. Многие считают, что это не выгодно и обременительно. В такой ситуации тем кто знает, что такое овердрафт в банке, очевидна его польза как для финансовой организации, так и для клиента.
Какие виды овердрафта есть?
Как простейший вид кредитования овердрафт может быть 2 видов:
Кроме того, в зависимости от того, каким образом он будет выдан, различают 4 вида овердрафта:
Очевидно, что при ведении бизнеса приходится апеллировать гораздо более крупными суммами, чем в быту, именно поэтому и получить юридическим лицам овердрафт несколько сложнее.
Преимущества овердрафта
С точки зрения банков, оформление овердрафта не приносит лишних хлопот и беспокойств, поскольку доступен он, как правило, для зарплатных клиентов, в чем благонадежности банк уже успел убедиться. Возвращается овердрафт с процентами, но они обычно ниже чем по кредитке.
Клиент же может вообще не использовать данную услугу, однако всегда знать, что при необходимости и возникновении сложных жизненных обстоятельств – он сможет получить сумму, превышающую его зарплату без лишнего обращения в банк. Лимит устанавливается в зависимости от продолжительности отношений с банком и вашего дохода.
Таким образом карта с овердрафтом позволяет пользоваться дополнительными преимуществами, не обременяясь лишними обязательствами.
Еще более удобно это для юридических лиц и предпринимателей, ведь ведение бизнеса часто предполагает совершение платежей, а на балансе организации в данный момент их может не быть. В такой ситуации карта с овердрафтом будет способствовать нормальному функционированию организации.
Как получить овердрафт?
Конечно, особенности получения овердрафта на вашу дебетовую карту будут зависеть от банка, однако не так сильно, как в случае с другими банковскими продуктами.
Прежде чем переходить к оформлению, которое, как правило, не занимает много времени, необходимо рассмотреть условия предоставления овердрафта:
Документы
Перед походом или звонком в банк, рекомендуется уточнить информацию на официальном сайте. Там будет указана информация и о том, как получить овердрафт. Обычно проверенным зарплатным клиентам достаточно подать заявку, если же вы получаете зарплату на карту другого банка, необходимо предоставить выписку с нее.
Также стоит при посещении банка принести:
Что такое овердрафт?
Зачастую банки предлагают клиентам оформитькредитование в виде овердрафта.
Не понимая, как работает овердрафт, граждане отказываются от этой услуги, а заодно и от собственной выгоды.
Овердрафт – что это, если говорить простыми словами? В статье мы подробно расскажем, что представляет собой этот банковский продукт и в чем заключается отличие овердрафта от кредита.
Что такое овердрафт?
Это определенная денежная сумма, предоставляемая банком своим клиентам. Она находится на дебетовой карте и используется при необходимости. Что означает овердрафт для любого гражданина? У человека есть карта, на которую регулярно поступают денежные средства (зарплата, пенсия), а банк позволяет потратить чуть больше, чем зачисляют.
Чем это привлекательно для клиента?
Кредитный овердрафт позволяет решать непредвиденные ситуации. Например, при поломке машины сразу оплатить ремонт за счет денег, предоставленныхбанком сверх лимита.
Чтобы погасить задолженность, не придется лично посещать банк: сумма будет списана автоматически.
Имеют ли выгоду от этого банки?
Цель банка – привлечение как можно большего числа клиентов за счет предоставления им разнообразных и качественных услуг. Воспользовавшись овердрафтом, граждане будут оплачивать начисленные проценты, принося доход учреждению.
Зарплатный овердрафт
Вам могут оформить овердрафт как дополнительную опцию при осуществлении операции открытия зарплатной карты или предложат эту услугу позднее. Чтобы человек смог воспользоваться им, нужно:
Банк обычно предоставляет лимит для перерасхода в размере одной или нескольких зарплат. Сумма овердрафта будет зависеть от условий кредитования каждого учреждения, а также от ежемесячного дохода клиента, поступающего на карту в виде заработной платы.
Как только вы прекратите работать с работодателем, при котором совершали оформление этой банковской услуги, нужно погасить задолженность по овердрафту. Банк моментально отключит эту опцию.
Лимит овердрафта
Каждый кредит овердрафт при открытии имеет персональный лимит, который устанавливается кредитными учреждениями для всех клиентов. Его величина зависит от доходов человека и методик расчета каждого банка.
Некоторые банки сразу при открытии зарплатной карты предоставляют овердрафт, еще не зная на этом этапе суммы ежемесячных доходов клиента.
В этом случае организация для подстраховки может назначить повышенную процентную ставку.
Рассмотрим, какие лимиты могут предложить разные учреждения:
При увеличении ежемесячных поступлений организация может предложить клиенту повысить сумму лимита, которую будет фиксировать расчетный овердрафт.
Ни один банк не имеет права увеличивать лимит овердрафта по карте без вашего согласия.
Особенности овердрафта
Расскажем о том, каковы главные особенности и условия овердрафта:
Денежная сумма становится доступна моментально
Нет необходимости беспокоиться о погашении задолженности
Средства овердрафтамогут лежать на карточке по несколько месяцев без движения, это значит, что их можно использовать по желанию или необходимости в любой момент.
В основном учреждения предоставляют отсрочку по оплате задолженности в течение 30 дней под первоначальный процент.
Если в течение месяца деньги не поступят на карту, процентная ставка увеличивается в несколько раз (от 20 до 50%). В этом случае потребуется оплатить заем уже другим способом, иначе организация может применить штрафные санкции.
Видео: овердрафтная карта
Предлагаем просмотреть видео, в котором кратко и доступно изложена суть овердрафта.
Чем овердрафт отличается от кредита?
Овердрафт банки предоставляют как денежный займ под проценты, поэтому многие граждане воспринимают его как простой кредит. Однако между ними существует множество различий, например:
Исходя из указанных отличий можно сказать, что это две совершенно разных формы банковского продукта, предлагаемых финансовыми учреждениями своим клиентам. Будет ли вам удобнее банковский овердрафт или кредит — выбирать вам.
Чем опасен овердрафт для физических лиц?
Хотяовердрафт является весьма привлекательной банковской услугой для клиентов, существуют «подводные камни».
В чем они заключаются?
Основная опасность исходит от людей, которые имеют кредитную зависимость: имея деньги, они сразу начинают их тратить, в итоге не могут выбраться из «долговой ямы». Это отрицательно отражается на финансовом состоянии. Появляются дополнительные расходы — нужно уплачивать сумму начисленных процентов.
Иным отрицательным моментом может стать неконтролируемое использование овердрафта. Когда поступлений на карту не было, а клиент забывает погасить задолженность, наступает технический овердрафт.
Технический овердрафт
Что означает овердрафт технический? Когда клиент банка допустил перерасход лимита, разрешенного финансовой организацией. Как это происходит, если банк установил конкретные границы? Причины неразрешенного овердрафта:
Поэтому всегда нужно проверять состояние вашего счета — поступления и расходы — во избежание негативных последствий.
При неразрешенном овердрафте придется срочно погасить долг, а сумма процентов будет значительно увеличена.
Овердрафт для юридических лиц
Предоставление овердрафта банковскими учреждениями происходит и по отношению к юридическим лицам. Это приводит к плодотворному сотрудничеству: для банка выгода в виде дополнительного дохода при уплате начисленных процентов за предоставленную услугу, для предприятия – постоянный запас денежных средств на счете для непредвиденной оплаты чего-либо.
Что значит овердрафт относительно юридических лиц и какие особенности возникают в этом поле? Для оформления организациями овердрафта необходимо:
Большинство банков предоставляют этот банковский продукт юридическим лицам. Суть овердрафта такова, что он позволяет отлично решать возникающие непредвиденные ситуации.
Срок кредитования обычно составляет до 2-х лет. Срок устанавливается персонально для каждой фирмы и зависит от требований конкретного банковского учреждения.
Процесс погашения задолженности происходит так же, как у физических лиц: все денежные средства, поступающие на расчетный счет предприятия, первоначально списывают на погашение долга по овердрафту. Остаток суммы поступает клиенту банка.
Резюме
Форма овердрафта как банковского продукта привлекательна и для физических, и для юридических лиц. Но прежде чем воспользоваться овердрафтом, изучите все условия его предоставления. Помимо положительных моментов, есть и отрицательные черты — неконтролируемое снятие денег может привести к неожиданным потерям на вашем расчетном счете, а значит, к финансовой нестабильности.
Учет процентов при овердрафте
Овердрафт — это кредитная линия в виде лимита задолженности. Банки устанавливают лимит овердрафта, крайние даты внесения ежемесячного платежа и размер минимального платежа (письмо АРБ от 13.02.2008 № А-02/5-66).
При поступлении денежных средств на расчетный счет заемщика банк производит безакцептное списание этих средств в счет погашения овердрафта. Фирма по мере необходимости использует заемные средства в пределах овердрафта для оперативной оплаты платежных документов, когда расходы временно превышают наличие денежных средств на расчетном счете.
В свою очередь компания заинтересована и в скором поступлении платежей в течение дня: это снижает задолженность по овердрафту, позволяя экономить на процентных платежах. Начисление процентов банк делает на фактический объем задолженности, которая образуется на конец дня, то есть на овердрафт.
Таким образом, отличие овердрафта от других форм кредитования в том, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на текущий счет клиента.
В случаях, когда по договору банк платит со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), он считается предоставившим клиенту кредит на определенную сумму со дня осуществления такого платежа (п. 1 ст. 850 ГК РФ).
Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяют правилами о займе и кредите (гл. 42 ГК РФ), если договором банковского счета не предусмотрено иное (п. 2 ст. 850 ГК РФ). С учетом норм Гражданского кодекса соглашение об овердрафте является кредитным договором.
По кредитному договору банк представляет деньги в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Заимодавец в свою очередь имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
Отражение в бухучете процентов по овердрафту
Порядок учета процентов по займу зависит от того, на какие цели использованы заемные средства:
— при использовании заемных средств на приобретение, сооружение и (или) изготовление инвестиционного актива проценты включаются в стоимость этого актива (абз. 2 п. 7, п. 9 ПБУ 15/2008). Сразу отметим, что овердрафтом для этих целей пользоваться нецелесообразно;
— в остальных случаях проценты учитывают в составе прочих расходов (п. 7 ПБУ 15/2008), в частности, при использовании средств овердрафта по исполнению обязательств.
Расходы признают в том отчетном периоде, к которому они относятся, их отражают обособленно от основной суммы обязательства по полученному займу (пп. 4, 6 ПБУ 15/2008).
В бухучете при получении займа на срок не более 12 месяцев причитающиеся к уплате проценты по овердрафту отражают на отдельных субсчетах по кредиту счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам». При получении займа сроком более 12 месяцев — по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».
Проценты к уплате учитывают по дебету счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 91-2 «Прочие расходы».
На забалансовом счете 008 приходуют суммы неиспользованных лимитов и суммы восстановления лимитов при погашении задолженности (п. 19 Информации Минфина России № ПЗ-5/2011).
При списании со счета 008 уменьшают сумму неиспользованного лимита по мере погашения, а также суммы неиспользованных лимитов при прекращении договора.
Налоговый учет
Расходы в виде процентов при применении в налоговом учете метода начисления признают на последнее число текущего месяца и на дату прекращения действия договора (погашения долгового обязательства) (п. 8 ст. 272, п. 3 ст. 328 НК РФ).
При применении кассового метода проценты признают в составе расходов на дату их уплаты заимодавцу (подп. 1 п. 3 ст. 273 НК РФ).
На основании статьи 269 Налогового кодекса, если у компании есть сопоставимые долговые обязательства, полученные в одном отчетном периоде, можно выбрать способ расчета предельного уровня процентов из двух возможных вариантов: «среднего уровня процентов» или исходя из ставки рефинансирования. Если сопоставимых долговых обязательств нет, то расчет производят только исходя из ставки рефинансирования.
Сумму процентов, превышающую предельный размер, при исчислении налога не учитывают (п. 8 ст. 270 НК РФ).
В ряде случаев порядок признания процентов в бухгалтерском и налоговом учете различен, вследствие чего могут возникать разницы, учитываемые по правилам ПБУ 18/02 (утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н (далее — ПБУ 18/02)).
Если средства направлены на приобретение инвестиционного актива, в учете возникают налогооблагаемые временные разницы (НВР) и отложенные налоговые обязательства (ОНО). Это происходит, поскольку в налоговом учете проценты учитывают в составе расходов ежемесячно, а в бухгалтерском — по мере начисления амортизации по приобретенному с использованием заемных средств инвестиционному активу. Тогда же НВР и ОНО погашаются (пп. 12, 15, 18 ПБУ 18/02).
Налоговый кодекс позволяет учесть проценты в пределах норм, тогда в бухгалтерском учете возникают постоянные разницы (ПР) и постоянные налоговые обязательства (ПНО) (пп. 4, 7 ПБУ 18/02).
В случае применения кассового метода проценты формируют бухгалтерскую прибыль в одном отчетном периоде, а их уплата произведена в другом, в учете возникают вычитаемая временная разница (ВВР) и отложенный налоговый актив (ОНА). Погашение указанных ВВР и ОНА производят после оплаты процентов (пп. 11, 14, 17 ПБУ 18/02).
Метод «среднего уровня процентов»
Под долговыми обязательствами на сопоставимых условиях понимают долговые обязательства, выданные в той же валюте на те же сроки в сопоставимых объемах, под аналогичные обеспечения.
При этом существенным отклонением размера начисленных процентов считается отклонение более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от среднего уровня процентов (абз. 3 п. 1 ст. 269 НК РФ).
Сотрудники ФНС России разъясняют, что условия выдачи долговых обязательств могут быть определены как сопоставимые при соблюдении всех четырех критериев одновременно: та же валюта, те же сроки, сопоставимые объемы и аналогичные обеспечения (письмо ФНС России от 19.05.2009 № 3-2-13/74).
В Налоговом кодексе не разъясняется понятие сопоставимых объемов и аналогичных обеспечений при оценке сопоставимости долговых обязательств. Ведомство рекомендует определить порядок нормирования процентов в учетной политике организации (абз. 5 ст. 313 НК РФ).
Если порядка сопоставимости по критериям в учетной политике не предусмотрено, по мнению Минфина России, предельную величину процентов, признаваемых расходом, определяют исходя из ставки рефинансирования Банка России, с учетом установленных коэффициентов (абз. 4 п. 1 ст. 269 НК РФ, письмо Минфина России от 17.12.2008 № 03-03-06/1/694).
Если компания в учетной политике прописала критерии сопоставимости, то при подсчете нормируемых процентов, включаемых в расходы по прибыли, вправе воспользоваться методом «среднего уровня процентов».
Итак, для того чтобы определить сумму процентов, включаемую в расходы, необходимо произвести следующие действия:
1. Рассчитать средний уровень процентов по всем сопоставимым долговым обязательствам (отношение суммы произведений всех полученных долговых обязательств и процентных ставок по ним к сумме всех полученных долговых обязательств).
2. Определить величину максимального отклонения от среднего уровня процентов с применением ставки 20 процентов.
3. Определить предельную ставку, по которой могут быть рассчитаны проценты в целях налогообложения, и сравнить с фактической.
Компания в 2012 г. получила в банке два кредита в форме овердрафта в сумме 350 000 руб. и 400 000 руб. (по ставкам 18% и 19% годовых соответственно) на два месяца. В учетной политике фирмы отражено: «Расходом признаются проценты, начисленные по долговым обязательствам, при условии, что размер начисленных процентов существенно не отклоняется от среднего уровня процентов, взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же месяце на сопоставимых условиях. При этом сопоставимыми признаются долговые обязательства, выданные в той же валюте на те же сроки, под аналогичные обеспечения, объем которых различается не более чем на 20%». Оба кредита соответствуют данным условиям сопоставимости.
В связи с этим оба кредита признаются сопоставимыми долговыми обязательствами и по ним организация вправе применить метод расчета среднего процента.
Средний уровень процентов по двум сопоставимым кредитам составляет:
(350 000 руб. × 18% + 400 000 руб. × 19%)/(350 000 руб. + + 400 000 руб.) × 100% = 18,53%.
Следовательно, существенным отклонением от среднего уровня процентов должны быть признаны проценты, исчисленные по ставке свыше 22,24 (18,53 + 18,53 × 20%).Таким образом, фирма признает в составе расходов в налоговом учете суммы начисленных процентов по обоим кредитам полностью, так как предельный уровень процентов выше фактического.
Метод учета процентов исходя из ставки рефинансирования
— равной ставке рефинансирования Банка России, увеличенной в 1,1 раза при оформлении долгового обязательства в рублях;
— равной 15 процентам — по долговым обязательствам в иностранной валюте.
С 1 января 2011-го до 31 декабря 2013 года при отсутствии долговых обязательств перед российскими организациями, выданных в том же квартале на сопоставимых условиях, предельная величина процентов, признаваемых расходом, принимается:
— равной ставке процента, установленной соглашением сторон, но не превышающей ставку рефинансирования Банка России, увеличенную в 1,8 раза, при оформлении долгового обязательства в рублях;
— равной произведению ставки рефинансирования Банка России и коэффициента 0,8 — по долговым обязательствам в иностранной валюте.
В целях применения статьи 269 Налогового кодекса под ставкой рефинансирования Банка России понимается:
— в отношении долговых обязательств, не содержащих условие об изменении процентной ставки в течение всего срока действия долгового обязательства, — ставка рефинансирования, действовавшая на дату привлечения денежных средств;
— в отношении прочих долговых обязательств — ставка рефинансирования, действующая на дату признания расходов в виде процентов.
Для определения предельной суммы процентов, включаемой в расходы по прибыли, необходимо определить предельную ставку, по которой могут быть рассчитаны проценты в целях налогообложения, и сравнить ее с фактической.
Остаток на расчетном счете на 01.09.2012 составляет 45 000 руб. Фирма планирует воспользоваться овердрафтом для расчетов с поставщиками на 400 000 руб. под 19% годовых.
На счет компании 14.09.2012 поступают деньги от заказчиков в сумме 420 000 руб. В этот же день банк в безакцептном порядке списывает со счета клиента сумму кредита и проценты.
В бухучете делают проводки:
— 400 000 руб. — оприходован овердрафт;
ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 66-1
– 400 000 руб. — зачислен овердрафт;
– 400 000 руб. — списан лимит овердрафта;
ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 51
– 400 000 руб. — произведена оплата поставщику за услуги.
ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 62
– 420 000 руб. — поступили денежные средства от заказчиков;
ДЕБЕТ 66-2 КРЕДИТ 51
– 400 000 руб. — списана банком с расчетного счета в безакцептном порядке сумма овердрафтного кредита;
– 400 000 руб. — восстановлен лимит овердрафта;
ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 66-2
– 2699,45 руб. (400 000 руб. × 19% : 366 дн. × 13 дн.) — начислены проценты за пользование кредитом в течение 13 дн.;
ДЕБЕТ 66-2 КРЕДИТ 51
– 2699,45 руб. — списаны банком с расчетного счета в безакцептном порядке проценты за кредит.
Рассчитаем сумму расходов по процентам за кредит, которую компания вправе учесть при расчете налога на прибыль. Расчет ведется исходя из ставки рефинансирования Банка России, увеличенной в 1,8 раза (8% × 1,8 = 14,4%):
400 000 руб. × 14,4% : 366 дн. × 13 дн. = 2045,90 руб.
Таким образом, постоянная разница в целях исчисления налога на прибыль составит 653,55 руб. (2699,45 руб. – 2045,90 руб.), а постоянное налоговое обязательство — 130,71 руб. (653,55 руб. × 20%).
В учете составят проводки:
ДЕБЕТ 99 КРЕДИТ 68
– 130,71 руб. — отражено постоянное налоговое обязательство.
В заключение отметим, что метод «среднего уровня процентов» для включения в расходы по прибыли более рискованный по сравнению со способом «исходя из ставки рефинансирования», так как законодательно не конкретизированы критерии сопоставимости. Поэтому велика вероятность споров с налоговыми инспекторами.
Экспертиза статьи: Дмитрий Игнатьев, служба Правового консалтинга ГАРАНТ, к. э. н.
ВНИМАНИЕ!
Завтра на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.
Повысьте свою ценность как специалиста в глазах директора. Смотреть полную программу
Овердрафт: что это и как им пользоваться
Что такое овердрафт
Овердрафт для юридических лиц
Организации и индивидуальные предприниматели пользуются им для ликвидации кассовых разрывов при нехватке собственных оборотных средств. Ситуация кассовых разрывов возникает, когда у предприятия или предпринимателя не хватает денег, чтобы покрыть текущие расходы.
Такая ситуация характерна для бизнеса, когда выполняются работы по отсроченным контрактам, или заключаются договоры с отсрочкой платежей на поставку товаров и услуг с клиентами. В этих случаях выгодней не брать долгосрочный кредит, а воспользоваться системой овердрафта, который позволяет быстро на короткий срок решить возникшие финансовые проблемы.
Виды овердрафта для юридических лиц
Есть две технические разновидности такого кредитования:
Стандартный или классический
Оформляется независимо от наличия или отсутствия средств на счете. Сумма такого овердрафта рассчитывается от половины минимального оборота по счету предпринимателя или компании за месяц. В этом случае банк определяет лимит кредитования в индивидуальном порядке для каждого заемщика.
Авансовый
Он выдается только тем клиентам, которые зарекомендовали себя, как надежные партнеры и полностью отвечают условиям предъявляемым кредитором к заемщику. Такой вида займа зависит от статуса и платежеспособности заемщика. Главными условиями при получении этого вида овердрафта являются:
Под инкассацию
Этот вид используется не часто и предназначен для тех клиентов, у которых не менее 70% оборотов на счету приходится на инкассируемую выручку. Причем эта выручка сдается клиентом в банк. Обычно этот вид кредита выдается сроком до одного года при условии стабильной выручки, а на счетах организации происходит постоянное движение оборотных средств.
ВАЖНО! Этот тип овердрафта оформляется только для юридических лиц, которые при заключении договора могут предоставить банку поручителей из числа владельцев бизнеса, обладающих платежеспособностью на сумму овердрафта.
Технический
Такой вид овердрафта возникает в силу технических причин, которых несколько:
Если такая ситуация возникает, то банк начисляет задолженность, которая должна погаситься в определенные сроки. При своевременном погашении задолженности, штрафных санкций не возникает, а технический овердрафт автоматически прекращается.
В случае технических ошибок, сбоев оборудования и ошибочных списаниях денег при покупках, клиенту необходимо оповестить банк о возникшей ситуации. Если банк в установленные сроки ситуацию не решает, то держателю карты необходимо обратиться в соответствующие инстанции и судебные органы, чтобы вернуть незаконно списанные денежные средства. Выход в технический овердрафт может негативно отразиться на репутации клиента, допустившего перерасход.
Зарплатный овердрафт для юридического лица
Такой вид кредитования имеет к юридическим лицам косвенное отношение через зарплатный проект, который заключается между предприятием и банком для перечисления заработной платы работникам на карты, которые вдаются банком в рамках подписанного соглашения.
В этом случае организация или предприятие выступают в роли гаранта погашения овердрафта перечислением заработной платы на карту работника, если такой вид кредита оформлен на его карте. При подключении зарплатного проекта, работодатель часто берет на себя оплату ежегодного обслуживания карты работника. Но все операции, связанные с овердрафтом, финансово обеспечивает пользователь карты.
Отличие овердрафта от кредита
Кредит и овердрафт отличаются между собой по ряду специфических признаков:
Овердрафт и кредитная линия
Из-за некоторого сходства, овердрафт часто путают с таким видом кредита, как кредитная линия. Но это два разных вида кредитования.
Больше всего овердрафт похож на возобновляемую кредитную линию. Сходство в том, что в обоих случаях заемщик может использовать средства много раз, при соблюдении установленных лимитов.
Перечень документов для получения овердрафта юридическим лицом
В зависимости от суммы займа в каждом банке свой перечень документов для оформления.
ВНИМАНИЕ! Почти все банки предоставляют овердрафт только клиентам, которые обслуживаются у них не менее года. Для его получения компании нужно будет предоставить банку ряд документов:
Документы каждый банк обычно рассматривает в течение от 3 до 7 рабочих дней. После заключения договора клиент может пользоваться выделенными суммами практически сразу. Договор овердрафта может продлеваться автоматически, если счет клиента в банке продолжает действовать и стороны не выдвигают дополнительных условий о продлении, или расторжении договора.
ВАЖНО! Чтобы подтвердить платежеспособность клиента банк может потребовать поручительство одного из учредителей в качестве гарантии погашения ссуды. Поручителем может выступить так же юридическое лицо, имеющее партнерские отношения с организацией заемщиком.
Овердрафт для бизнес счета
Все выше сказанное об овердрафте относится как раз к счетам бизнеса, которым пользуется юридическое лицо. Часто путают сам счет и бизнес карту, которая сейчас является аналогом чековой книжки предприятия.
Таким образом, все операции, которые связаны с овердрафтом, отражаются на транзакциях по такой карте. Удобство в том, что есть возможность отслеживать расходование заемных средств и их начисление, а так же списание процентов за пользование кредитом.
Лимиты по овердрафту
Лимиты по овердрафту могут рассчитываться в зависимости от его вида. Банки применяют различные формы расчетов для каждого из видов подключенного овердрафта. Точно так же рассчитываются проценты за пользование предоставленными средствами в рамках оформленного договора.
Простейшая формула расчета процентов по овердрафту обычно такая:
П = (О * С * Д) / 100, где
Каждый банк устанавливает свой лимит для каждого клиента, исходя из платежеспособности и финансовой устойчивости на момент заключения договора. При расчете лимита обороты по расчетному счету предприятия за расчетный период времени очищаются от займов, кредитов и возвратов средств.
Расчетный лимит овердрафта составляет часть очищенного оборота предприятия. Его размер зависит от объема регулярной выручки, которая поступает на счета предприятия. В среднем такой лимит может устанавливаться в размере от 15% до 50% оборота по выручке.
Есть случаи, когда банк предоставляет большие объемы и большие сроки (до года), но только при индивидуальном подходе к клиенту, когда тот доказывает свою кредитоспособность.
К стандартным условиям овердрафта относится открытие генерального соглашения сроком от 180 дней и более. В условиях такого генерального соглашения прописываются соглашения о кредите овердрафт сроком до 30 дней. После расчета лимита банк устанавливает клиенту комиссию за открытие кредитного счета. Комиссия подлежит уплате до первого перечисления денежных средств по овердрафту. Заемщик может досрочно подать на расторжение соглашения при полном погашении задолженности в рамках установленных лимитов, уведомив при этом банк.
Особенности работы лимита
Выделенный банком лимит овердрафта имеет ряд своих особенностей:
Плюсы овердрафта для юридических лиц
К главным плюсам такой формы кредитования относят:
Минусы овердрафта
Применение овердрафта имеет и свои минусы для клиента, которые довольно существенны:
Положительные стороны овердрафта обычно становятся главным условием для заключения такого вида кредитного договора клиента с банком.
Овердрафт для физических лиц
Последнее время банками широко практикуется выделение овердрафта для физических лиц. Чаще всего такой вид кредитования предоставляется тем, кто имеет стабильный доход по постоянному месту работы и наличие зарплатной карты.
Новой формой услуги стало предложение банков оформить овердрафт клиентам, у которых есть вклад в этом банке. Это удобно, потому что у вкладчиков, появляется возможность пользоваться краткосрочным кредитованием без потери процентов по вкладу. При этом клиент оформляет дебиторскую карту, которая привязывается к его текущему счету.
Условия получения овердрафта физическим лицом
Для того чтобы оформить овердрафт, клиенту банка нужно обратиться в отделение, где он обслуживается. Банк рассматривает заявление, если клиент отвечает требованиям и критериям, которые банк считает достаточными для оформления кредитного договора. Есть стандартный список условий, который банки применяют для определения надежности кредитуемого клиента:
Список документов для физического лица
Чтобы получить овердрафт, клиент должен предоставить в банк следующие документы:
Лимиты овердрафта для физических лиц
Обычно величина такого займа составляет от 10% одного оклада до нескольких окладов. Это зависит от стабильности поступлений на счет и других условий индивидуального подхода к клиенту. Установление лимита овердрафта для каждого конкретного клиента может зависеть от ряда условий, по которым банк устанавливает предел суммы:
Надежным клиентам, которые во время пользования овердрафтом проявили себя с положительной стороны, банк может увеличить сумму кредита и предложить более лояльные условия по его использованию. Например, снизить процент и дать некоторую отсрочку платежа.
Расчет процентов по овердрафту для физического лица
Каждому держателю карты, к которой подключен кредит овердрафта, нужно знать, какие платежи ему предстоят и какие проценты начисляются за использование. При подписании договора процент для каждого клиента устанавливается индивидуально.
Рассчитать проценты к оплате можно по формуле:
ПЗ = (С * Д * ОК) / 365 дней
На сегодняшний день минимальные процентные ставки по данному виду кредитования у разных банков колеблются от 20 до 50 процентов годовых. Поэтому, если появилась потребность подключить овердрафт к карте, нужно предварительно узнать величину процентной ставки, которая начисляется в банке, где обслуживается клиент.
Кредитные карты и овердрафт
Кредитные карты со льготным периодом рассрочки платежа часто путают с кредитным овердрафтом. Но это не правильно. Кредитная карта это вид обычного кредита и договор о ее использовании заключается на условиях обычно кредитования. Поэтому подключить к ней дополнительно овердрафт не представляется возможным, потому что это два разных кредитных продукта.
Единственный вид овердрафта, который может наступить для кредитной карты с обозначенным лимитом, это технический овердрафт, когда произошли траты средств, сверх кредитного лимита. Овердрафт может быть подключен только к дебетовой карте. В этом случае она становится картой двойного назначения: кредитной и дебетовой.
Последнее время некоторые банки предлагают клиенту подключение услуги дополнительного кредитования при перерасходе средств на кредитной карте. То есть, это подключение овердрафта. Но предоставление такой услуги сопровождается заключением дополнительного соглашения между банком и клиентом и проценты по такому соглашению существенно отличаются от процентов основного кредитного договора.
Плюсы и минусы овердрафта для физического лица
Положительными сторонами подключения овердрафта можно считать возможность совершить покупку, если на счете не хватает собственных средств и начисление процентов только на срок использования суммы. Чем быстрее совершен возврат, тем меньше суммы по процентам, начисляемым за пользование.
Основным минусом является высокая процентная ставка и первоочередное списание заемных средств, как только на счете появляются деньги. Существует риск, когда начинаются задержки по зарплате и клиент не может вовремя погасить заемную сумму. В этом случае при отсутствии возможности погасить кредитные средства из других источников, ему могут резко увеличить проценты за использованную сумму, а так же заемщик может испортить себе кредитную историю.
Может ли банк самостоятельно подключит овердрафт
ВАЖНО! Подключение овердрафта это кредитование банковского счета, и карты потребителя, которая к нему привязана. Поэтому овердрафт может быть подключен только при наличии договора, заключенного между банком и клиентом.
Если банк без согласия владельца карты все же подключил овердрафт к карте, привязанной к банковскому счету пользователя, то данные действия необходимо обжаловать в судебном порядке. Можно обратиться с жалобой на действия банка в Управление Роспотребнадзора на территории, где проживает клиент и в Управление Центрального Банка России, а именно в Службу Банка России по защите прав потребителей.
Иногда в договоре оферты банк предусматривает подключение овердрафта в особых случаях. Поэтому при подписании договора с банком клиент должен внимательно ознакомиться с условиями договора и дать согласие или отказаться от такой услуги.
Если такая услуга была включена при оформлении зарплатного проекта работодателем и банком, держатель карты вправе самостоятельно отказаться от ее использования. Для этого необходимо письменно уведомить банк о своем несогласии с использованием овердрафта по его расчетному счету.
Как отключить овердрафт физическому лицу
Чтобы отключить овердрафт нужно убедиться, что нет долга перед банком и обратиться в отделение, где клиент обслуживается. Эта ситуация может возникнуть при смене места работы и зарплатной карты. Или когда клиент считает, что данная услуга ему больше не нужна. Для отключения, в любом случае, необходимо поставить банк в известность об отказе.
Иногда банки исключают возможность отключения овердрафта. Выходом из такой ситуации станет указание нулевого лимита в договоре.
Заключение
Подводя итог, можно сказать, что овердрафт, как и любой вид кредита, имеет свои плюсы и минусы и для юридических и для физических лиц. Решение о его подключении может принять каждый клиент банка, трезво взвесив при этом все возможные риски и последствия.
Но как вид краткосрочного кредитования, овердрафт занял прочное место в предоставляемых банками продуктах и услугах.