Как рассчитать себестоимость прачечной
Пример бизнес-плана прачечной с расчетами
Уважаемые посестители, ниже представлен пример бизнес-плана прачечной с экономическими расчетами, которые показывают, что открываемый бизнес имеет хорошую эффективность и скорее всего будет интересен как инвесторам так и кредитным организациям. Образец документа был подготовлен специалистами в области бизнес-планирования и может быть представлен как в кредитной организации так и частным инвесторам.
Расчеты подготовлены в формате Excel и так же как и сам бизнес-план могут быть легко адаптированы к вашему бизнесу. Если у вас возникнут вопросы, вы можете задать их внизу в комментариях, в группе вконтакте или отправив их по почте.
Резюме
Цель: открытие прачечной, которая бы обслуживала близлежащие школы, больницы, гостиницы и прочие места с наличием больших расходов на стирку.
Задачи бизнес-плана: Расчет окупаемости и обоснование выгодности открытия прачечной обслуживания общественных заведений с учетом осуществляемых инвестиций.
Инициатор проекта
Инициатором проекта является владелец сети химчисток, который решил расширять свой бизнес и диверсифицировать его с помощью дополнительного направления – организации прачечной. В связи с тем, что в химчистку постоянно поступают заказы по стирке белья, которые она не в силах обеспечить, было принято решение об открытии прачечной.
Инвестиционные расходы
Величина инвестиционных расходов в проект составляет 3 830 тыс. руб., которые будут направлены на:
Финансирование проекта
Финансирование проекта будет осуществляться из 2-х источников:
Показатели окупаемости проекта
В целях определения окупаемости проекта был подготовлен расчет бизнес-плана прачечной, на основании которого были получены следующие показатели эффективности:
Данные показатели говорят о том, что проект может быть очень интересен как для инвесторов, так и для инициатора проекта. А вложенные деньги инициатор проекта получит уже через 4 года, что является очень хорошим сроком при наличии имеющихся рисков.
Поставщики и подрядчики
Инвестиционные работы разделены на три этапа, каждый из которых выполняет одна из следующих организаций:
Услуги
Планируется, что прачечная будет оказывать стандартный перечень услуг, в том числе:
Практика показывает, что заказав бизнес-план у специалистов вы сэкономите время, увеличите качество готового документа в 4-5 раз и увеличите шансы на получение инвестиций в 3 раза.
Вы можете купить расчет «Прачечная» всего за 1 060 рублей
Инвестиционный план
Объем инвестиций
В целях реализации проекта планируются следующие инвестиционные расходы:
Ниже в таблице представлена детальная расшифровка всех расходов:
Изготовление проекта прачечной
Устройство электроснабжения и освещения
Устройство водоснабжения и водоотведения
Устройство охранно-пожарной сигнализации и видеонаблюдения
Тележка для грязного белья
Тележка для чистого белья
Контейнер для перевозки белья,
Мебель и оргтехника
Изготовление вывески и табличек
План инвестиционных оплат и работ
Ниже представлен график оплат по инвестиционным затратам:
Приобретение и монтаж оборудования
Приобретение мебели и оргтехники
Изготовление рекламных материалов
На диаграмме ниже отражены работы по открытию прачечной:
Производственный план
О том, что должен содержать производственный раздел бизнес-плана читайте статью Структура производственного плана бизнес-плана.
Помещение
Для размещения прачечной было выбрано помещение в промышленной зоне города Тюмень, которое соответствует всем санитарным нормам и имеет хорошую арендную ставку. В помещении находятся все необходимые коммуникации – электричество, вода, канализация, тепло. Имеется отдельный вход.
Для расчета необходимой мощности оборудования, потребления воды, электричества и объема стоков был сделан проект прачечной. Согласно проекта планируется следующее размещение оборудования в помещении:
Кроме этого, в помещении будут находиться следующие комнаты:
Общая площадь помещения составляет 250 кв.м.
Оборудование
Планируется, что основное производственное оборудование будет отечественного производства. Это оборудование при тех же самых качественных характеристиках намного ниже по цене, а обслуживание его обходится значительно дешевле обслуживания импортных аналогов.
Кроме основного технологического оборудования планируется приобретение автомобиля ГАЗ-2705 для доставки грязного белья и развоза чистого. Поставщиком автомобиля планируется официальный дилер ГАЗ, который находится в Нижнем Новгороде и может стандартный автомобиль доработать под требования прачечного производства.
Время работы
Работать прачечная будет с 9-00 до 18-00, выходные – суббота, воскресенье. Это связано с тем, что основные потребители ее услуг будут юридические лица, которые работают в основном также. В случае, если производство не будет успевать обрабатывать заказы будут вводиться сначала смены в выходные дни, а потом и вечерние и ночные смены. Это позволит максимально снизить издержки предприятия и повысить отдачу от оборудования и помещения.
Процесс оказания услуг
Ниже мы опишем весь процесс работы прачечной от приема белья в стирку до передачи чистого белья клиенту назад:
Себестоимость услуг
Для расчета себестоимости услуг мы возьмем переменные расходы прачечной, которые напрямую зависят от объема производства, в них включаются:
На основании расходных норм и цен на материалы и услуги мы рассчитали себестоимость работ по видам услуг (руб./тонна):
Маркетинговый план
О том, что должен содержать маркетинговый раздел бизнес-плана читайте статью Структура маркетингового плана бизнес-плана.
Конкуренция и месторасположение
Конкуренция в Тюмени по прачечным невелика. Так, в городе согласно 2ГИС насчитывается всего лишь 70 прачечных и химчисток. При этом, практически все они расположены в центре города и имеют направленность на частного клиента.
Новая прачечная позволит работать с юридическими лицами (больницами, гостиницами, детскими садами, столовыми, ресторанами и прочими заведениями), где стирка белья является одной из крупных статей расхода. Наша прачечная аналогично клининговой компании позволит сократить их издержки на данный вид непрофильных расходов.
Ассортимент услуг и цены
Ниже в таблице представлены средние цены, себестоимости и маржинальной прибыли по услугам с учетом планируемой структуры продаж (руб./кг):
Окупаемость собственной прачечной
На сегодняшний день многие коммерческие предприятия стараются снизить затраты, а также повысить конкурентоспособность своего бизнеса. Предлагаем вам рассмотреть реальный пример того, насколько в действительности выгодно иметь собственную прачечную на территории отеля.
Несколько забегая вперед, нужно сказать, что открытие прачечной для гостиниц и аналогичных предприятий при самом лучшем сценарии сможет окупиться через 5 лет. В то же время в течение последующих 10 лет уровень дополнительной прибыли будет составлять около 0,5 процентов от выручки гостиницы. При этом продолжительность службы оборудования, необходимого для функционирования частной прачечной, составляет 15 лет.
Подготовка помещения
Первым значимым шагом при обустройстве собственной прачечной является выбор помещения и проведение соответствующих подготовительных работ. При этом важно убедиться в том, чтобы оно соответствовало необходимым техническим требованиям, а также нормам пожарной и санитарной безопасности. Помещение должно быть оборудовано водопроводом, канализацией, вентиляцией, а также сетью электропитания.
Для стирки белья, вес которого не превышает 30 кг в день, будет достаточно однофазной сети 220 вольт. При более высоких объемах загруженности прачечной нужно позаботиться о наличии трехфазовой сети с напряжением 380 вольт (с учетом дополнительных мощностей не менее 30 киловатт). При объеме белья в 500 кг в день необходимо обеспечить электрическую мощность в 200 киловатт.
Что касается выбора материалов для отделки прачечной, то они должны обладать стойкостью к сильным перепадам температуры и высокому уровню влажности. Оптимальным вариантом является керамическая плитка.
Есть еще несколько важных моментов, о которых следует помнить при выборе и подготовке помещения для прачечной, а именно:
Нужно отметить, что минимальная стоимость подготовки помещения для прачечной при объеме 500 кг в день составит около 500 тысяч рублей.
Покупка оборудования для частной прачечной: что нужно знать?
Основное профессиональное промышленное оборудование для обработки белья объемом 500 кг в день включает в себя:
Недорогой вариант стиральной машины от европейского производителя (к примеру, марки Fagor) с загрузкой в 25 килограмм будет стоить порядка 660 тысяч рублей.
Далее нужно определиться с выбором сушильных машин. К примеру, подобное устройство от того же производителя Fagor с загрузкой в 25 килограмм обойдется приблизительно в 302 тысячи рублей.
Сушильных машин требуется почти в 2 раза больше, потому что остаточная влажность белья после стиральной машины составляет 100%. Это связано с тем, что масса мокрого белья увеличивается практически вдвое по сравнению с сухим (даже если отжимать его при режиме 1000 оборотов в минуту).
Многие производители промышленных стиральных машин заявляют о том, что вес мокрых вещей после стирки увеличивается не вдвое, а лишь в полтора раза от их общей массы. Но в действительности это не так, причем в этом можно легко убедиться, самостоятельно взвесив белье до и после стирки.
Минимальная стоимость гладильного катка (производитель Вязьма) составит 1260 тысяч рублей для модели электрического типа с шириной 2,8 метра. Данный тип оборудования обеспечивает среднее качество глажки, подходящее для 3-х звездочных гостиниц. В идеале должен быть установлен паровой каток, но его стоимость вместе с парогенератором будет в несколько раз выше.
Итого: 4750 тысяч рублей.
Нужно учесть, что стоимость подключения оборудования составляет примерно 3% от его фактической цены. Таким образом, для приобретения всей основной техники для прачечной (вместе с установкой) нужно будет выложить 4892 тысячи рублей.
Далее нужно позаботиться о приобретении различного дополнительного оборудования, а именно:
Примерная стоимость дополнительного оборудования для частной прачечной (при ежедневном объеме стирки около 500 кг белья в день) составит еще 608 тысяч рублей. Кроме того, если вы хотите обеспечить бесперебойную работу вашего предприятия, то необходимо иметь запасное оборудование – одну стиральную машину, одну сушильную машину и дополнительный гладильный каток. Для упрощения расчетов мы не будем закладывать стоимость запасного оборудования.
Пропорционально можно почитать, сколько составит стоимость оборудования для стирки различного объема белья, и посчитать стоимость прачечной. В таблице 1 указана стоимость собственной прачечной.
Таблица 1 — Стоимость открытия собственной прачечной
Затраты на стирку в собственной прачечной
Расходы на работу такого предприятия состоят из выплат заработной платы персоналу, затрат на стиральный порошок и профессиональные химические средства, а также оплаты работ по ремонту оборудования, электричества и хозяйственных расходов. Также в затраты необходимо включить альтернативную аренду. При этом помещение, которое будет отведено под прачечную, может быть использовано для нужд вашего отеля или сдаваться в аренду.
В таблице 2 приведены затраты на стирку белья в собственной прачечной.
Таблица 2 — Затраты на содержание собственной прачечной
Зарплата работников
Мы посчитали количество сотрудников частной прачечной на основании собственного опыта (исходя из практики применения 12-часовых дневных рабочих смен). Принцип такой схемы заключается в том, в течение 2 дней работает одна смена, а последующие 2 дня – другая. Кроме того, как показала практика, работа прачечной в ночное время является неэффективной (из-за низкой производительности труда, высоких показателей брака и поломок техники, произошедших по вине персонала). Также нельзя забывать о том, что ночью вам нужно будет платить своим работникам более высокую зарплату (как минимум в 1,5 раза больше, чем днем).
При высоких объемах стирки следует позаботиться о том, чтобы прачечной могла управлять заведующая. Ее задача будет заключаться в том, чтобы следить за рациональностью использования оборудования, направлять потоки белья и решать вопросы со сложными пятнами. Заведующая прачечной должна активно принимать участие во всех рабочих процессах, включая стирку, сушку, глажку и упаковку белья («играющий тренер»).
В идеале количество работников в сменах должно быть одинаковым. Но чтобы удешевить наши расчеты, можно предположить, что содержащая меньшее количество работников смена передает часть необработанного белья для следующей смены. Таким образом, если первая выполняет план в 80% для одного дня, то вторая сможет сделать 120% от требуемого объема при условии, что в ней будет трудиться большее количество сотрудников.
Альтернативные расходы
К таким расходам следует отнести затраты на ремонт оборудования, покупку стирального порошка и других профессиональных чистящих средств, оплату счетов за электроэнергию и прочее. Предлагаем вам данные, полученные из нашего личного опыта.
Ремонт оборудования включает в себя как проведение его периодического технического обслуживания, так и устранение возникающих неисправностей. В процессе плановых осмотров следует производить чистку и смазку отдельных функциональных узлов техники, а также замену расходных материалов (ремней, уплотнительных резинок, клапанов и многого другого).
Случайные поломки происходят чаще всего по причине выхода из строя двигателей, подшипников, трубчатых электронагревателей, контроллеров, редукторов и прочего. К примеру, до 90% ремонтных работ на нашем предприятии выполняются нами самостоятельно. Поэтому если вы желаете иметь частную прачечную, то мы рекомендуем вам позаботиться о наличии в штате вашей компании мастера по ремонту такой техники с фиксированным окладом.
Расчеты по затратам на содержание частной прачечной
Теперь можно посчитать, сколько денег будет уходить у отеля на ежемесячную стирку белья объемом от 100 до 500 килограмм в день.
В таблице 3 показан уровень расходов на стирку белья в сторонней прачечной.
Таким образом, при объеме стирки в 100 кг в день, расходы составят 34 рубля за 1 килограмм, а при объеме в 500 килограмм – 28 рублей за 1 килограмм. В эту стоимость входят транспортные затраты.
Таблица 3 — Затраты на стирку белья в сторонней прачечной
Теперь предлагаем вам рассчитать, сколько денег вы сможете сэкономить в месяц при наличии собственной прачечной. Для этого мы определим разницу между расходами на аутсорсинге и затратами на решение данного вопроса своими силами.
Таблица 4 — Экономия от собственной прачечной.
Вычислим окупаемость прачечной, разделив стоимость оборудования на ежемесячную экономию.
Таблица 5 — Окупаемость собственной прачечной.
Таким образом, мы получили срок окупаемости прачечной, который в среднем составил 60 месяцев, что примерно составляет 5 лет.
Но нужно помнить, что на практике продолжительность этого срока будет выше, за счет того, что время от времени вам необходимо будет покупать дополнительное оборудование, оплачивать больничные и отпуска персонала, а также покрывать непредвиденные расходы по ремонту техники. Так же, необходимо учитывать и инфляцию, которая будет влиять на все без исключения затраты, в том числе и Фонд оплаты труда.
Иногда вы будете сталкиваться с ситуациями, когда по вине коммунальных служб будет отсутствовать вода или же электроснабжение. Решить проблему с отключением воды можно путем использования специальных резервуаров. Но вот если пропадет электричество, то единственным выходом станет открытие рабочей смены в ночное время, в результате чего будут увеличены расходы на оплату труда сотрудников вашей прачечной.
Сколько средств удастся сэкономить в последующие 10 лет?
В зависимости от частоты смены белья гостиницы, сдающие одно и тоже количество белья могут иметь разное количество номеров. Например, гостиницы, сдающие 100 кг в день, могут иметь, как 70 номеров, так и 120 номеров. Предположим, что заполняемость гостиницы составляет 60%, а средняя цена за номер 2500 руб.
Увидеть уровень экономии (в следующие 10 лет) в случае наличия в гостинице собственной прачечной вы можете в таблице 6. При этом следует отметить, что срок службы промышленного оборудования составляет 15 лет.
Таблица 6 — Экономия собственной прачечной после пятилетнего срока окупаемости.
Исходя из указанных в таблице данных, мы видим, что средний показатель экономии составляет около 0,5% от общей выручки. Это тот результат, на который следует ориентироваться при открытии собственной прачечной.
В итоге, мы можем прийти к выводу, что открытие собственной прачечной на территории отеля не приносит ощутимой экономии и не дает существенного увеличения доходов предприятия. При этом руководству необходимо будет лично контролировать большое количество процессов, связанных с работой прачечной. Гораздо более эффективным для отеля будет сосредоточить усилия на своей основной деятельности.
Мы уверены, что такие же показатели экономии получатся и при меньших объемах стирки для любого номерного фонда. Этим объясняется, что доля гостиниц, не имеющих собственную прачечную в Новосибирске, составляет 67%. Многие гостиницы, имеющие собственную прачечную, построены в советское время, когда не было никакой альтернативы поручить стирку белья сторонней организации. В настоящее время гостиницам или отелям гораздо выгоднее поручить стирку белья прачечной на аутсорсинге.
Как считать себестоимость работ и услуг
При расчете себестоимости продукции проблем обычно не возникает — нужно сложить все затраты на производство и реализацию товара. Задача усложняется, когда мы пытаемся выяснить себестоимость услуг — в этом случае нужно учесть не только сырье и амортизацию оборудования, но и управленческие и косвенные расходы.
Точность расчета зависит от того, какую конкретно себестоимость вы считаете:
Принцип расчета везде один: чтобы посчитать себестоимость услуги, нужно сложить все издержки, которые понесла компания на предоставление этой услуги, выраженные в денежном эквиваленте.
Зачем рассчитывать себестоимость услуг
Допустим, вы оказываете услуги клининга или разрабатываете сайты. Прибыль вы получаете не от продажи какого-то товара, а от действий, которые приводят к какому-то результату. Причем не важно, работаете вы самостоятельно, как фрилансер, или у вас есть наемные сотрудники.
Как правило, у бизнеса в сфере услуг часто есть проблема: работы много, а прибыль постоянно меняется, непонятно, какую цену выставить новому клиенту. Стоимость услуг выставляется по принципу «мне кажется, что это стоит столько».
Такой подход мешает зарабатывать и планировать. Если вы рассчитаете себестоимость услуги, вы сможете заниматься грамотным ценообразованием и опираться в переговорах о цене на факты. Еще один довод в пользу необходимости расчета: зная себестоимость услуги, вы сможете отследить клиентов, на которых приходится тратить слишком много времени, и они становятся для вас убыточными.
Посчитайте постоянные расходы
Для расчета себестоимости услуги нужен финансовый план. Желательно расписать его на год вперед, если у вас предсказуемые затраты.
В этот план заносят операционные расходы — деньги, которые компания или предприниматель тратит на свою деятельность. В расходах должны быть вообще все деньги, кроме прибыли и вложений в компанию для развития. Для простоты разделите операционные расходы на две категории.
Постоянные расходы — те, которые являются обязательными и не зависят от выручки или других процессов. Это постоянная зарплата сотрудников, аренда помещения, амортизация, оплата коммунальных услуг. Сюда же стоит добавлять налоги и социальные отчисления за сотрудников, пособия и другие обязательства.
Для выполнения услуг бизнес часто пользуется какой-то техникой. Износ этого оборудования тоже нужно записывать в постоянные расходы, чтобы не возникло ситуации, когда компания вроде бы прибыльная, но в случае поломки техники денег на покупку новой нет.
Чтобы посчитать амортизацию, нужно разделить стоимость техники на срок использования. Например, для клининговых услуг вы пользуетесь особым переносным пылесосом за 50 000 руб., срок его службы в инструкции — 5 лет, или 60 месяцев. Разделите стоимость на срок службы. Получится 833 руб. в месяц.
Можно сразу узнать еще один полезный показатель. Разделите эту сумму на количество часов, когда вы реально пользуетесь, например, феном для работы. Например, в месяц это 100 часов. Получится, что амортизация фена в час — 83,3 руб. Выходит, что примерно через 600 часов использования фен может выйти из строя — к этому времени вы должны заработать 50 000 руб., чтобы купить новый.
Для точности расчета амортизации стоимость техники время от времени уточняют, чтобы откладывать больше денег, потому что оборудование может подорожать. Амортизацию считайте для всей техники, которую используете.
Амортизацию добавляют в категорию постоянных расходов, так как срок службы идет, даже если техника простаивает.
Еще в постоянные расходы записывают деньги, которые вы получаете как управляющий бизнесом. В небольших компаниях это, как правило, зарплата руководителя. Если вы ИП или самозанятый, то тоже назначьте себе зарплату — сумму, которую вы будете забирать из оборота бизнеса на свои нужды каждый месяц.
Допустим, вы оказываете услуги по уборке помещений, у вас небольшая компания из трех человек.
Вот как могут выглядеть ваши переменные расходы за месяц:
Итого в месяц: 230 000 руб.
Посчитайте переменные расходы
Переменные расходы — это расходы, которые меняются вместе с выручкой. Если клиентов нет, то и расходов нет.
Например, это может быть закупка сырья для выполнения услуги или стоимость рекламы, если вы используете модель оплаты за потенциального клиента. В переменные расходы записывают премии сотрудников — процент менеджеру по продажам за привлечение клиента или бонус специалисту за отработанную задачу.
После посчитайте, сколько заказов вы можете выполнить в месяц своими силами. Учитывайте время, потраченное на переговоры и подписание документов.
Переменные расходы для службы клининга могут выглядеть так:
Итого на один заказ: 1500 руб.
Всего компания может выполнить 150 заказов в месяц. Расходы — 225 000 руб.
Учитывайте косвенные расходы
Как правило, у любого бизнеса время от времени появляются расходы, которые напрямую не влияют на рабочий процесс, но нужны для роста дохода и обеспечения жизнедеятельности компании. Их тоже стоит учитывать.
Например, это могут быть траты на обучение, оплата подрядчиков, которые выполняют какие-то услуги, траты на разовые командировки.
В клининговой компании из нашего примера косвенных расходов мало. Обычно это только траты на повышение квалификации для руководителя, который одновременно занимается и маркетингом. В год это 36 000 руб. на профильный тренинг или семинар. Получается, на это нужно откладывать 3 000 руб. в месяц.
Добавьте в расчет развитие компании
Если вы хотите, чтобы компания развивалась, нужно учитывать средства на рост, то есть заложить в финансовый план и прибыль бизнеса. Возможно, на этом этапе придется пересмотреть ваш расчет постоянных и переменных расходов — так происходит, когда для роста нужно нанять еще сотрудников, купить больше оборудования, снять просторный офис.
Обратите внимание: в данном случае речь идет не о зарплате, которую вы платите себе и считаете это расходом. Даже если вы ИП или самозанятый, работаете сами на себя, на этом этапе вы смотрите на свою деятельность как на бизнес, который должен генерировать прибыль. А куда вы потратите эту прибыль — вложите в развитие или просто заберете себе наличные, — это вопрос другой.
Когда считают себестоимость для бизнес-плана, используют желаемую прибыль. Если используете уже имеющиеся данные, считайте фактическую прибыль, которая есть у компании.
Сложите постоянные, переменные, косвенные расходы и планируемую прибыль.
Руководитель клининговой службы хочет, чтобы компания приносила в виде прибыли хотя бы 20 000 руб. в месяц. Эти деньги он планирует вкладывать в покупку нового оборудования.
Руководитель складывает все месячные расходы с учетом полной загрузки компании в 150 заказов в месяц: постоянные 230 000 руб., переменные 225 000 руб., косвенные 3000 руб. и прибыль 20 000 руб.
Итого все расходы — 478 000 руб.
Рассчитайте себестоимость
Чтобы определить среднюю себестоимость при полной загрузке, нужно сначала выяснить стоимость часа. Для этого разделите среднюю сумму расходов в месяц на количество рабочих часов.
Затем можно вычислить стоимость одного заказа. Например, вы знаете, что специалисты вашей компании на выполнение одной услуги тратят три часа. Значит, умножайте стоимость часа на 3 — получите тариф, который нужно установить за этот заказ, чтобы выйти на плановую прибыльность с учетом всех расходов.
Смотрите выручку, прибыль, остатки, рентабельность — данные за любой период по магазину, группе товаров или конкретной позиции.
С помощью полученных данных можно выяснить, насколько выгоден для вас конкретный клиент, который уже платит за услуги — это называют трудоемкостью клиента. Умножаете количество потраченных на человека часов и свою стоимость часа, сравниваете с себестоимостью. Если фактическая оплата в итоге оказалась меньше, нужно или повышать для клиента цену, либо искать других клиентов, которым услугу можно оказать быстрее.
Стоимость часа работы клининговой компании получилась около 2 390 руб. Заказ по уборке команда из трех человек выполняет за пару часов, еще нужно учитывать время проезда, итого 3 часа или 7 170 руб.
Сейчас за такой заказ берут 8 000 руб., и этот тариф даже выше себестоимости. Можно давать постоянным клиентам скидки и все равно быть в плюсе.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.