форма w 8ben interactive brokers
Tax Information and Reporting
Overview
This set of tabs provides clients with the following information:
Where to access your Forms and Reports
To access and print your Forms and Reports, log in to Account Management or Client Portal with your IBKR username and password, and then click Reports > Tax > Tax Forms.
Note:
IRS Circular 230 Notice: These statements are provided for information purposes only, are not intended to constitute tax advice which may be relied upon to avoid penalties under any federal, state, local or other tax statutes or regulations, and do not resolve any tax issues in your favor.
The risk of loss in online trading of stocks, options, futures, currencies, foreign equities, and fixed Income can be substantial.
Options involve risk and are not suitable for all investors. For more information read the Characteristics and Risks of Standardized Options, also known as the options disclosure document (ODD). Alternatively, call 312-542-6901 to receive a copy of the ODD. Before trading, clients must read the relevant risk disclosure statements on our Warnings and Disclosures page. Trading on margin is only for experienced investors with high risk tolerance. You may lose more than your initial investment. For additional information about rates on margin loans, please see Margin Loan Rates. Security futures involve a high degree of risk and are not suitable for all investors. The amount you may lose may be greater than your initial investment. Before trading security futures, read the Security Futures Risk Disclosure Statement. Structured products and fixed income products such as bonds are complex products that are more risky and are not suitable for all investors. Before trading, please read the Risk Warning and Disclosure Statement.
For information on the IBKR ATS, please visit the SEC site.
Налоговая информация и отчетность
Общие сведения
Данный ряд вкладок содержит следующую информацию для клиентов:
Где находятся ваши формы и отчеты
Чтобы открыть и распечатать ваши формы и отчеты, войдите в «Управление счетом» или «Портал клиентов» и выберите Отчеты > Налоги > Налоговые формы.
Примечание:
Циркулярное уведомление 230 от IRS: Данные положения предоставляются исключительно в информационных целях и НЕ ЯВЛЯЮТСЯ способами решения налоговых проблем или рекомендациями по избежанию взысканий, обусловленных федеральными, областными или местными законами и нормами.
Торговля акциями, опционами, фьючерсами, валютой, иностранным капиталом или фикс. доходом несет существенные риски убытков. Торговля опционами подходит не всем инвесторам. Дополнительная информация доступна в «Особенностях и рисках стандартных опционов». Чтобы получить копию документа, нажмите сюда.
Ваш капитал незащищен, и ваши убытки могут превысить размер первоначальных инвестиций.
Interactive Brokers (U.K.) Limited уполномочена и регулируется Инспекцией по контролю за деятельностью финансовых организаций (FCA). Регистрационный номер FCA – 208159.
Interactive Brokers LLC находится под надзором US SEC и CFTC, а также является участником программы компенсаций SIPC (www.sipc.org);
в редких случаях в отношении продуктов действует программа UK FSCS.
Перед тем как приступить к торговле, клиентам следует ознакомиться с важными уведомлениями о рисках, представленными на нашей странице Предупреждения и отказ от ответственности.
Чтобы ознакомиться со списком участников IBG по всему миру, нажмите сюда.
Торговля акциями, опционами, фьючерсами, валютой, иностранным капиталом или инструментами с фикс. доходом несет существенные риски убытков.
Торговля опционами связана с риском и подходит не всем инвесторам. Дополнительная информация доступна в документе Особенности и риски стандартных опционов, также известный как уведомление об опционах (ODD). В качестве альтернативы, чтобы получить экземпляр документа, позвоните по тел. 312-542-6901. Перед тем как приступить к торговле, клиентам следует ознакомиться с важными уведомлениями о рисках, представленными на нашей странице Предупреждения и уведомления. Маржинальная торговля подходит только опытным инвесторам с высокой рискоустойчивостью. Вы можете потерять больше своего начального капиталовложения. Дополнительную информацию можно найти на странице Ставки маржинального кредита. Торговля фьючерсами на ценные бумаги связана с высоким уровнем риска и подходит не всем инвесторам. Ваши потери могут превысить размер вашего начального капиталовложения. Прежде чем торговать фьючерсами на ценные бумаги, прочтите Уведомление о рисках торговли фьючерсами на ценные бумаги. Структурированные продукты и продукты с фикс. доходом (такие как облигации) являются сложными финансовыми инструментами, которые связаны с повышенным риском и подходят не всем инвесторам. Прежде чем торговать ими, ознакомьтесь с Предупреждением о рисках и отказом от ответственности.
Более подробная информация о IBKR ATS доступна на сайте SEC.
Interactive Brokers. Форма W-8BEN. Как подать налоговую декларацию онлайн.3-НДФЛ
Подходит время подачи отчета в налоговую.
Чтобы не платить налог 30% (дивиденды)
в США с прибыли от американских акций,
необходимо заполнить форму W-8BEN
Отчет в налоговую подается раз в год.
То есть вы открыли счет в 2020, а налог платим в 2021.
Американские акции и биржа СПб.
Между Россией и США заключено межправительственное соглашение, из которого следует, что, если Вы живете в России и получаете какой-либо доход в США, то налоги платить Вы должны самостоятельно в России, а Ваше взаимоотношение с Налоговой службой США (Internal Revenue Service), ограничивается заполнением формы W-8BEN. Полное название документа – Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner or United States Tax Withholding.
Когда вы получаете дивиденды от американской компании, США списывает с вас налог. Если не подписать форму, то от суммы дивидендов удержат 30%. Ставку налога можно уменьшить, если заполнить форму W-8BEN. Она подтвердит, что вы не налоговый резидент США. Тогда с дивидендов спишут 13%: 10% в пользу США — автоматически; 3% в пользу России — нужно доплатить самостоятельно.
Эту форму можно запросить у брокера. Через тех. поддержку.
Я к примеру пользуюсь услугами брокера США
Это Interactive Brokers.
Тут все проще, дешевле и выгоднее. Особенно для счетов от 100 000 долларов.
Эту форму вы заполняете в IB, сразу при открытии счета.
Далее,
Список документов, которые подаются:
(у Вас, может отличаться, уточните)
Еще раз. Информация актуальна только для резидентов России,
что касается не резидентов, то есть нюансы.
Разные страны и разные законы и правила.
ВАЖНО:
Срок подачи декларация 3—НДФЛ в 2021 году общий как для ИП, так и для физического лица. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, то крайний срок подачи декларации переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Переносов в 2021 году не будет, так как 30 апреля 2021 года выпало на пятницу.
In summa:
Времени осталось не так уж много. Готовится к отчету уже нужно сейчас.
Все подготовить и проверить. а ближе к датам уже подать и оплатить. И все будет хорошо.
Всем спасибо и хорошего дня!
Всегда ваш, Виктор Бавин )
Для Вас, есть группа ВК
Инвестиции и спекуляции на рынке США
через брокера:
Interactive Brokers
Налоговая информация и отчетность
Общие сведения
Данный ряд вкладок содержит следующую информацию для клиентов:
Где находятся ваши формы и отчеты
Чтобы открыть и распечатать ваши формы и отчеты, войдите в «Управление счетом» или «Портал клиентов» и выберите Отчеты > Налоги > Налоговые формы.
Примечание:
Циркулярное уведомление 230 от IRS: Данные положения предоставляются исключительно в информационных целях и НЕ ЯВЛЯЮТСЯ способами решения налоговых проблем или рекомендациями по избежанию взысканий, обусловленных федеральными, областными или местными законами и нормами.
Торговля акциями, опционами, фьючерсами, валютой, иностранным капиталом или фикс. доходом несет существенные риски убытков. Торговля опционами подходит не всем инвесторам. Дополнительная информация доступна в «Особенностях и рисках стандартных опционов». Чтобы получить копию документа, нажмите сюда.
Ваш капитал незащищен, и ваши убытки могут превысить размер первоначальных инвестиций.
Interactive Brokers (U.K.) Limited уполномочена и регулируется Инспекцией по контролю за деятельностью финансовых организаций (FCA). Регистрационный номер FCA – 208159.
Interactive Brokers LLC находится под надзором US SEC и CFTC, а также является участником программы компенсаций SIPC (www.sipc.org);
в редких случаях в отношении продуктов действует программа UK FSCS.
Перед тем как приступить к торговле, клиентам следует ознакомиться с важными уведомлениями о рисках, представленными на нашей странице Предупреждения и отказ от ответственности.
Чтобы ознакомиться со списком участников IBG по всему миру, нажмите сюда.
Торговля акциями, опционами, фьючерсами, валютой, иностранным капиталом или инструментами с фикс. доходом несет существенные риски убытков.
Торговля опционами связана с риском и подходит не всем инвесторам. Дополнительная информация доступна в документе Особенности и риски стандартных опционов, также известный как уведомление об опционах (ODD). В качестве альтернативы, чтобы получить экземпляр документа, позвоните по тел. 312-542-6901. Перед тем как приступить к торговле, клиентам следует ознакомиться с важными уведомлениями о рисках, представленными на нашей странице Предупреждения и уведомления. Маржинальная торговля подходит только опытным инвесторам с высокой рискоустойчивостью. Вы можете потерять больше своего начального капиталовложения. Дополнительную информацию можно найти на странице Ставки маржинального кредита. Торговля фьючерсами на ценные бумаги связана с высоким уровнем риска и подходит не всем инвесторам. Ваши потери могут превысить размер вашего начального капиталовложения. Прежде чем торговать фьючерсами на ценные бумаги, прочтите Уведомление о рисках торговли фьючерсами на ценные бумаги. Структурированные продукты и продукты с фикс. доходом (такие как облигации) являются сложными финансовыми инструментами, которые связаны с повышенным риском и подходят не всем инвесторам. Прежде чем торговать ими, ознакомьтесь с Предупреждением о рисках и отказом от ответственности.
Более подробная информация о IBKR ATS доступна на сайте SEC.
Инструкция: как я сдавал декларацию НДФЛ Interactive Brokers за 2020 год
С 1 января 2020 года владельцы зарубежных брокерских счетов обязаны самостоятельно заполнять и сдавать декларацию НДФЛ. В этой статье расскажу о том, как я сам сдал декларацию за 2020-й год. И выдам все бланки и таблицы расчета налога, которые я для этого использовал.
Декларацию необходимо подавать не позднее 30 апреля следующего года. Поэтому сейчас, в апреле 2021-го, я подал декларацию за прошлый 2020-й год.
И прежде чем мы начнем, хочу обозначить два важных нюанса:
Надо ли вообще подавать декларацию о доходах полученных зарубежом
Хотя по закону мы обязаны подавать декларацию, до сих пор я сталкиваюсь с мнением о том, что декларацию можно и не подавать. Ведь между США и Россией не подписан договор об обмене информации об открытых счетах. А значит российская налоговая никак не узнает о том, что у вас открыт счет у зарубежного брокера.
Теоретически это так. Тем ни менее я убежден, что подавать декларацию надо. И на то есть три веские причины:
Ну и кроме того, если вы, как и я, инвестируете только в инвестиционное фонды (ETF), и не ведете активной торговли – то заполнение декларации не займет много времени, а налог в России надо будет доплатить только с дивидендов (да и то, всего 3%).
Например, у меня налог с дивидендов за 2020 год составил всего 1288,6₽ при капитале в 5М руб. А еще я поставил к вычету брокерскую комиссию, что позволит мне перенести убыток на следующие периоды, чтобы вычесть их в течение следующих 10 лет, если это будет нужно.
Шаг #1: определитесь с налоговыми вычетами
Прежде чем переходить непосредственно к заполнению декларации, важно в целом оценить свою жизненную ситуацию и подумать о том, будете ли вы использовать какие-то налоговые вычеты.
Важно уточнить, что к налогу на дивиденды вычеты не применяются, поэтому их придется заплатить в полном размере. Поэтому уменьшить можно только налог с дохода от продажи ценных бумаг.
Вот какие вычеты для уменьшения налогам мы можем использовать:
Посмотрите внимательно на каждый из этих пунктов и решите, будете ли вы использовать какой-то из них.
Шаг #2: Выгрузите документы из IB
Для подготовки и подачи декларации нам понадобится три документа:
Отчет брокера за год и форму 1042S можно скачать прямо из личного кабинета брокера. Вот пошаговая инструкция:
В личном кабинете брокера выберите «Отчеты / Налоговые документы» 
Выбираем «Активность» 
Формируем годовой отчет за нужный год в формате PDF 
В разделе «налоги» скачиваем форму 1042S подтверждающую уплату налога на дивиденды в США
Договор с брокером на русском языке обычно сам IB присылает вам на почту. Файл называется Customer Agreement (RU). Лично я прикладываю его к подкрепляющим документам каждый раз, когда пополняю счет в IB. Поэтому уверен, он у вас есть. Если этого файла нет, то обратитесь в поддержку IB с просьбой этот файл вам предоставить – уверен, они оперативно помогут.
Теперь, когда у нас есть все документы, можем переходить к расчетам.
Шаг #3: Проведите расчет налога к уплате
На этом этапе нам понадобится таблица для расчета налога в google docs. Чтобы получить мгновенный доступ к файлам просто заполните форму ниже. После этого откройте документ, нажмите «файл» → «создать копию», и вы получите свою копию таблицы и пояснительной записки, которые сможете редактировать:
Главное преимущество моей таблицы в том, что она умеет автоматически подхватывать курс валют на дату операции. Это экономит огромное количество времени при заполнении. Иначе вам пришлось бы каждый раз заходить на сайт ЦБ РФ и смотреть официальный курс на нужную дату.
Файл «расчет налога» состоит из трех листов:
Если у вас, например, не было дивидендов или сделок по продаже бумаг, то можете спокойно удалить лишний лист. Это ни на что не повлияет.
3.1 Заполняем лист «Дивиденды»
Если вы заполняли форму 8W-BEN для избежания двойного налогообложения, то нужно будет доплатить в России только 3%, потому что 10% c вас уже удержал американский брокер.
Именно для этого нам и нужна Форма 1042S, которую мы скачивали в отчетах брокера. Она подтверждает, что 10% налог с дивидендов уже был удержан с нас в США.
Заполнять нужно только ячейки подсвеченный желтым. Серые ячейки рассчитаются автоматически. Вот как выглядит моя заполненная таблица по дивидендам:
Если вам нужно меньше строк, то удалите лишние. Если больше – скопируйте существующие строки и вставьте их ниже. Данные для заполнения берем из отчета брокера из раздела «дивиденды»:
Так выглядит лист «дивиденды» в отчете брокера. В левой колонке у нас сумма дивидендов, а в правой сумма удерживаемого налога в США, который мы вычтем.
В колонку биржевой тикер вставляем тикер ценной бумаги, указываем дату поступления дивидендов и их сумму. Все эти данные берем из левой колонки «Дивиденды» отчета брокера.
В таблице колонки «Наименование фонда», «налог удерживаемый в США», «Курс ЦБ», а так же все колонки по расчету НДФЛ рассчитаются автоматически по формулам. Но вы можете сами проверить каждую ячейку, чтобы исключить ошибки.
Итоговую сумму к уплате вы увидите в строке «ИТОГО».
3.2 Заполняем лист «Продажа бумаг»
Помните, что бумажную прибыль мы не фиксируем. Поэтому этот лист нужно заполнять только если вы в прошедшем году продавали ценные бумаги. Если таких сделок не было, то просто удалите этот лист – он вам не нужен.
Данные о сделках берем из раздела «сделки» в отчете брокера. У меня он находится на третьей странице:
Раздел «Сделки» в отчете брокера
Данные переносим в таблицу. Точно также как и на листе «дивиденды» заполняем только желтые ячейки. Серые рассчитаются автоматически:
У меня в 2020-м была всего одна сделка по продаже бумаг: неудачная спекуляция с акцией компании, которая расшифровала ДНК коронавируса. На этой новости акции компании выросли, но потом опять рухнули. В итоге я закрыл позицию с незначительным убытком.
Чтобы заполнить эту таблицу, вам нужно найти в отчете брокера данные по покупке этой акции. Если бумага приобреталась не в этом году, то эти данные нужно взять из отчета за тот год, когда вы ее покупали.
Заполняем биржевой тикер, дату продажи, количество проданных акций и стоимость акций (берем из колонки «цена транзакции» в отчете брокера). Так же не забудьте указать комиссию брокера – она автоматически вычтется из колонки «доход от продажи». Затем нужно ввести ту же информацию о покупке: дату, количество, стоимость, комиссию.
Итоговый результат вы получите в колонке «прибыль / убыток». Если сделок было больше – просто копируйте строку и вставляйте ее ниже. Не забудьте обновить формулу суммирования в ячейке «ИТОГО».
3.3 Заполняем лист «Комиссии брокера»
Данные о комиссиях берем так же из отчета брокера. Эту сумму мы поставим к убыткам, для уменьшения налога. У меня эта таблица располагается на листе шесть:
В таблице нам важно рассчитать сумму комиссии в рублях по курсу ЦБ РФ на день каждой транзакции. Заполняем только желтые ячейки: дату и сумму комиссии.
Итоговую цифру мы поставим к вычету налога. Даже если вычитать нечего, это все равно полезно сделать, чтобы иметь возможность поставить эту сумму к вычету в следующих налоговых периодах.
После того, как таблица будет готова, нужно сохранить получившийся файл в формат PDF, чтобы приложить его к декларации. Для этого нажмите «файт» → «скачать» → «документ PDF». Таблица в формате PDF автоматически загрузится на ваш компьютер.
Шаг #4: Подготовьте пояснительную записку
Теперь, когда все расчеты готовы, можно приступать к редактированию пояснительной записки. Так же как и с таблицей, откройте документ, нажмите «файл» → «создать копию». После этого вы сможете изменять файл под себя.
Фрагмент пояснительной записки, которую я приложил к декларации
В пояснительной записке мы перечисляем все документы, которые прикладываем к декларации. Скорее всего ваш список документов будет такой же, но может и отличаться. Если вы, например, хотите поставить к вычету убытки прошлых лет, то нужно приложить к отчету декларацию за прошедшие периоды или отчет брокера, чтобы подтвердить убыток.
После этого мы описываем доходы от дивидендов и вставляем таблицу с расчетом налога по дивам из файла, который мы сделали на предыдущем шаге. Я вставлял все таблицы прямо скринами. Все равно мы будем отправлять файл в формате PDF.
В следующих разделах указываем убытки или доход от продажи ценных бумаг, и комиссии брокера. Точно так же подкрепляем скрины из файла «расчет налога», который мы заполнили на предыдущем шаге.
После того, как пояснительная записка готова, таким же образом сохраняем ее в формате PDF. Теперь мы можем переходить к финальном шагу: подаче декларации на сайте налоговой.
Шаг #5: Подайте декларацию через сайт nalog.ru
После того, как вы закончили заполнение таблицы, дело остается за малым – нам нужно перенести эти данные на сайт nalog.ru, заполнив декларацию онлайн.
Добавляем новый доход и методично переносим каждую строку из нашей таблицы, которую мы подготовили на шаге три в кабинет на сайте налоговой. Вот небольшое видео, в котором я показываю, как я это делаю:
Каждую строку из листа «дивиденды» переносим отдельным доходом:
Наименование дохода берем из колонки «наименование фонда». В поле «вид дохода» вводим код «1010 – Дивиденды». Вычеты на дивиденды не распространяются, поэтому в поле «предоставить вычет» всегда выбираем «не предоставлять вычет». Дата получения дохода и уплаты налога берем из колонки «Дата поступления дивидендов». Это корректно, потому что налог в 10% был автоматически удержан с вас в США.
Код валюты выбираем «840 — Доллар США». Курс на дату дохода определиться автоматически. Для этого выберите галку «Определить курс автоматически». Он должен до копейки совпадать с курсом из вашей таблицы. Если вы все заполнили правильно – то так оно и будет. Налог уплаченный в иностранном государстве берем из колонки «налог уплаченный в США».
Как только вы закончите с дивидендами, переходим к переносу данных из листа «Продажа бумаг». Каждую сделку по продаже переносим отдельным доходом:
Код дохода в этом случае – «1530 — Доходы от купли-продажи ценных бумаг». Обратите внимание, что знака «минус» в налоговой декларации нет. Поэтому мы заполняем сумму дохода в валюте из колонки «доход от продажи». Дату получения дохода берем из колонки «дата продажи». Дату уплаты налога заполнять не нужно, ведь мы не платили налог с этой операции в США.
Расходы на покупку ценной бумаги, а так же комиссию брокера (из третьего листа файла «расчет налога») ставим к сумме вычету, как это показано на скрине выше.
Обратите внимание, что комиссию брокера нужно прибавить только к одной операции по продаже бумаг.
Не уверен, что это правильно. Но у самой налоговой нет ясной позиции на этот счет. В интерфейсе nalog.ru нет другого способа указать эти расходы.
Для прояснения этого вопроса я специально звонил в налоговую. Мне сказали, чтобы я заполнял так, как считаю нужным, а если у них возникнут вопросы – они сами об этом скажут. Если вы будете выбирать этот вариант, обязательно упомяните об этом в пояснительной записке, чтобы инспектору не пришлось ломать голову.
После заполнения всех доходов, вы можете выбрать вычеты, если хотите ими воспользоваться и отправить декларацию в налоговую.
В моем случае получилась небольшая переплата из-за налога автоматически уплаченного российским брокером
Чтобы отправить декларация вам понадобится цифровая подпись. Делается она один раз, зато потом облегчает жизнь на годы вперед 😁
Надеюсь эта инструкция оказалась полезной и поможет вам заполнить декларацию НДФЛ 🤗