форма безналичных расчетов при которой банк эмитент обязуется по поручению клиента осуществить
Инкассо
При этом банковская организация получает за посреднические услуги оплату в виде комиссионных.
Инкассо — это одна из форм расчета между продавцом (производителем товара, поставщиком услуг) и покупателем, при котором расчет осуществляется не участниками сделки, а их банками.
Согласно Гражданскому Кодексу РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.
Главное отличие инкассирования от других расчетов безналичного типа в том, что поручение на проведение операции поступает от получателя денег, а не от плательщика.
Преимущества инкассовой формы расчетов
К достоинствам инкассовой формы расчетов можно отнести высокую надежность платежа (до оплаты документы покупателю не выдаются), а также надежность доставки документов импортеру.
Стороны, принимающие участие в инкассо
Стороны, принимающие участие в инкассо именуются следующим образом:
Характерные признаки расчета по инкассо
Характерные признаки расчета по инкассо:
а) расчет по инкассо инициируется получателем средств, поручающим своему банку получить платеж от плательщика;
б) денежные средства списываются исполняющим банком со счета плательщика, причем как с его предварительного согласия (акцепта), так и без такового;
в) расходы по осуществлению расчета несет получатель средств.
Этапы инкассовой операции
Инкассовая операция включает в себя несколько последовательных этапов:
3. Представление инкассирующим банком документов по инкассо плательщику.
4. Получение платежа и (или) акцепта и выдача документов согласно инструкциям инкассового поручения.
Таким образом, расчеты по инкассо происходят по следующей схеме:
Между сторонами (между экспортером и импортером) заключается контракт, в котором обозначается, в том числе и то, через какие банки будут производиться расчеты.
Далее транспортной компанией производится доставка товара импортеру.
После доставки экспортеру передаются транспортные документы от перевозчика.
Экспортер готовит и представляет полный комплект документации плюс инкассовое поручение своему банку (ремитенту), которому поручена инкассация.
После получения от экспортера (взыскателя) документов банк-ремитент проверяет их (проверяют только внешние признаки, в суть проводимых операций банки не вникают), и если все верно, то выполняет поручение экспортера (взыскателя), а именно, представляет документы инкассирующему банку.
Инкассирующий банк предоставляет поручение на инкассо и полученную документацию импортеру, то есть непосредственно плательщику для проверки.
Плательщик также проверяет документы и оплачивает платежное поручение либо акцептирует траты, используя услуги инкассирующего банка либо иной банковской организации — представляющего банка.
Только получив платеж, инкассирующий банк отдает всю документацию плательщику.
В случае акцепта (принятия требований) представляющий банк перечисляет деньги банку-ремитенту, который, в свою очередь переводит их на счет экспортера (взыскателя).
Виды инкассо
Инкассо может быть чистым и документарным.
Если инкассируются исключительно финансовые документы (простые и переводные векселя, чеки и т.п.), то такое инкассо называется чистым инкассо.
Для этого вида характерен большой риск из-за отсутствия контроля при переходе прав собственности на товар.
Всегда существует вероятность того, что импортер, получивший товар, откажется выполнить платеж по поручению.
Документарное инкассо означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо исключительно коммерческих документов.
Для экспортера документарное инкассо является более надежным методом платежа по сравнению с чистым инкассо, поскольку позволяет контролировать отгруженный товар до момента оплаты и последующей передачи коммерческих документов импортеру.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.
Формы безналичных расчетов.
В современных условиях значительную долю составляют безналичные расчеты. Актуальность безналичных расчетов обусловлена тем, что безналичный платежный оборот является основной частью денежного оборота. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Безналичные расчеты — это платежи,осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
Платежное поручение — письменное распоряжение владельцу счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств.
Рассчеты по аккредитиву – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном договоре.
Рассчеты по инкассо – банковская операция, путем которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования в банк плательщика. Данные услуги предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.
Рассчеты по чеку – письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную сумму.
Расчеты с помощью векселей являются одной из наиболее удобных и широко применяемых форм безналичных расчетов.
Вексель — это ценная бумага в виде ничем не обеспеченного долгосрочного обязательства векселедателя, дающая право на получение (возврат) векселедержателем предоставленного им на установленный срок и на определенных условиях денежного долга. Одновременно вексель может применяться как платежный документ, передаваемый одним лицом другому взамен денежного платежа, и как средство кредита.
Широкое распространение получили и расчеты с помощью пластиковых банковских карт. Пластиковые банковские карты иначе называют пластиковыми деньгами. Особенностью такого вида расчетов является его универсальность, поскольку, пользуясь карточкой, можно производить расчеты не только внутри страны, но и за рубежом.
Пластиковые карты бывают 2х видов: