форма 0409303 порядок заполнения
Форма 0409303: анализ нововведений, практика заполнения, типичные ошибки
«Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке», 2018, N 4
Раздел 1 «Сведения о заемщике»
В раздел 1 регулятор вводит новые графы, по которым будет отражаться информация о принадлежности к группе взаимосвязанных заемщиков (ГВЗ):
Графы 10 и 11 заполняются с использованием дополнительных строк для расшифровки информации по группам взаимосвязанных заемщиков. Сведения по графам 10 и 11 раздела 1 кредитные организации будут предоставлять начиная с 1 июля 2018 г.
Раздел 3 «Условия договоров» Применение кода Т графы 15
В графе 15 раздела 3 указываются специальные условия договора (при их наличии) с использованием различных кодов. Регулятор существенно скорректировал виды кодов, добавив новые. Проанализируем вопросы, связанные с применением кода Т.
Законодательно не установлено, что за счет субсидий должны погашаться только тело кредита или же тело кредита и проценты по нему. По нашему мнению, ориентироваться необходимо на сам факт субсидирования в соответствии с государственными программами.
Не менее острым является вопрос: какое именно субсидирование подразумевается в форме 0409303? Речь идет о субсидировании заемщика или о субсидировании отчитывающейся кредитной организации, в которой заемщику выдан кредит под льготную ставку по программе субсидирования?
На сегодняшний день существуют разные государственные программы субсидирования. Одни предполагают, что банк обязательно должен быть участником программы субсидирования, другие не содержат данного требования, указывая лишь, что субсидии являются источником финансового обеспечения (компенсации) части затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, предоставляемым на срок не менее 3 лет по каждому кредитному договору и полученным организациями в российских кредитных организациях. Таким образом, законодательно не установлено, что банк обязательно должен быть участником программы субсидирования. Поэтому, по нашему мнению, ориентироваться необходимо также на факт субсидирования в соответствии с государственными программами.
Применение кодов Б и К графы 15
Код Б указывается по договорам, которые были объединены с другими договорами в один. Информация отражается в том отчетном месяце, в котором произошла консолидация. В последующие месяцы отражению подлежит только консолидированный договор с признаком К (в основной строке). Признак К может указываться и по траншу, являющемуся результатом консолидации других траншей (в дополнительной строке).
Специальные условия договора
В графе 15 раздела 3 указываются специальные условия договора (при их наличии).
Рассмотрим, какие коды следует проставить в графе 15 раздела 3, если значение лимита по кредитной линии зависит одновременно:
При наличии нескольких специальных условий договора перечисляются все соответствующие коды. По нашему мнению, для отражения данной ситуации необходимо использовать следующие коды:
Форма 0409303 порядок заполнения
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Письмо Банка России от 9 февраля 2018 г. № ИН-05-46/9 “О порядке составления отчетности по форме 0409303”
Одновременно Банк России рекомендует кредитным организациям при наличии соответствующей информации в автоматизированных системах 1 заполнять графы 11 «финансовое положение заемщика» и 12 «качество обслуживания долга» раздела 6 «Сведения, характеризующие задолженность по основному долгу» формы 303 за отчетные периоды с января по июнь 2018 года.
Настоящее письмо подлежит опубликованию в «Вестнике Банка России».
Структурным подразделениям Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитных организаций, довести содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.
1 Подходы к формированию информации содержатся в рекомендациях Банка России от 28.11.2017 № 31-MP «Методические рекомендации по унификации подходов к формированию в кредитных организациях исходных данных для представления в Банк России отчетных данных по отдельным предметным областям»
Обзор документа
С 01.01.2018 в форму 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юрлицам», направляемую кредитными организациями в ЦБ РФ, введены новые показатели.
Сообщается, что в отношении организаций, допустивших нарушения при составлении отчетности по форме в части новых показателей за отчетные периоды с января по сентябрь 2018 г., ЦБ РФ считает целесообразным не применять меры воздействия, предусмотренные Законом о ЦБ РФ.
При наличии соответствующей информации в автоматизированных системах ЦБ РФ рекомендует заполнять графы 11 «финансовое положение заемщика» и 12 «качество обслуживания долга» раздела 6 «Сведения, характеризующие задолженность по основному долгу» формы за отчетные периоды с января по июнь 2018 г.
Информационное письмо Банка России от 31.12.2020 N ИН-05-15/188
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 31 декабря 2020 г. N ИН-05-15/188
ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМАМ 0409301, 0409302, 0409303 И 0409316
В СВЯЗИ С ВСТУПЛЕНИЕМ В СИЛУ С 01.01.2021 НОРМАТИВНЫХ АКТОВ
БАНКА РОССИИ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ
С 01.01.2021 вступают в силу Указание Банка России от 19.05.2020 N 5460-У и Указание Банка России от 14.09.2020 N 5547-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», предусматривающие изменения в бухгалтерском учете отдельных операций кредитных организаций. Вместе с тем, в настоящее время в Банке России проводится работа по внесению изменений в Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», связанных с уточнением порядка составления ряда форм отчетности. Данные изменения предполагается издать в 1 квартале 2021 года.
В целях корректного отражения в отчетности информации о деятельности кредитной организации Банк России рекомендует учитывать предполагаемые изменения в соответствии с приведенными в приложениях рекомендуемыми алгоритмами при составлении таких форм отчетности как:
Кредитным организациям, представляющим отчетность по форме 0409301, рекомендуется в течение февраля 2021 года дополнительно направить обновленную отчетность по данной форме на 15.01.2021, 20.01.2021, 25.01.2021 и на 01.02.2021 с показателями, составленными в соответствии с приведенными рекомендуемыми алгоритмами.
В случае невозможности составления отчетности в указанные сроки с учетом настоящих рекомендаций просим информировать об этом Департамент статистики и управления данными Банка России.
Настоящее информационное письмо подлежит размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Председателя Банка России
СОСТАВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409301
(ИЗМЕНЕНИЯ ВЫДЕЛЕНЫ КУРСИВОМ)
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409301:
Строка «До востребования» пункта 24.1 формируется следующим образом:
40704 + 40802 + 40810 + 40817 + 40823 + 40825 + 40903 + 40905 + 40909 + 42108 + 42301
30604 + 40101 + 40102 + 40105 + 40106 + 40108 + 40110 + 40116 + 40201 + 40202 + 40203 + 40204 + 40205 + 40206 + 40301 + 40307 + 40312 + 40401 + 40402 + 40403 + 40404 + 40406 + 40410 + 41001 + 41002 + 41003 + 41004 + 41005 + 41101 + 41102 + 41103 + 41104 + 41105 + 41201 + 41202 + 41203 + 41204 + 41205 + 41301 + 41302 + 41303 + 41304 + 41305 + 42701 + 42702 + 42703 + 42704 + 42705 + 42801 + 42802 + 42803 + 42804 + 42805 + 42901 + 42902 + 42903 + 42904 + 42905 + 43001 + 43002 + 43003 + 43004 + 43005
30604 + 40101 + 40102 + 40105 + 40106 + 40108 + 40110 + 40116 + 40301 + 40307 + 40312 + 41001 + 41002 + 41003 + 41004 + 41005 + 42701 + 42702 + 42703 + 42704 + 42705
40102 + 40201 + 40202 + 40203 + 40204 + 40205 + 40206 + 40410 + 41101 + 41102 + 41103 + 41104 + 41105 + 42801 + 42802 + 42803 + 42804 + 42805
Строка «До 1 года» пункта 24.3 формируется следующим образом:
44201 + 44202 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207 + 44210 + 44211 + 45802 + 45902 + 46101 + 46102 + 46103 + 46104 + 46105 + 47820 + 50105 + 50206 + 51212 + 51312 + 51512
44301 + 44302 + 44303 + 44304 + 44305 + 44306 + 44307 + 44310 + 44311 + 44401 + 44402 + 44403 + 44404 + 44405 + 44406 + 44407 + 44410 + 44411 + 45803 + 45804 + 45903 + 45904 + 46201 + 46202 + 46203 + 46204 + 46205 + 46301 + 46302 + 46303 + 46304 + 46305 + 47821 + 47822
Только иностранная валюта: 20202 + 20203 + 20208 + 20209 + 20210 Рубли и иностранная валюта: 20312 + 20316 + 20318 + 20320 + 30114 + 30119 + 30304 + 32101 + 32102 + 32103 + 32104 + 32105 + 32106 + 32107 + 32110 + 32130 + 32301 + 32302 + 32303 + 32304 + 32305 + 32306 + 32307 + 32330 + 32402 + 32502 + 45601 + 45602 + 45603 + 45604 + 45607 + 45608 + 45611 + 45701 + 45702 + 45703 + 45704 + 45707 + 45708 + 45709 + 45711 + 45816 + 45817 + 45916 + 45917 + 47301 + 47302 + 47303 + 47304 + 47305 + 47410 + 47818 + 48734 + 47835 + 50108 + 50109 + 50110 + 50209 + 50210 + 50211 + 50405 + 50406 + 50407 + 50607 + 50608 + 50707 + 50708 + 51215 + 51216 + 51217 + 51315 + 51316 + 51317 + 51515 + 51516 + 51517 + 60103 + 60104 + 60203 + 60204 + 60205 + 60314
Рубли и иностранная валюта: 20310 + 20314 + 30111 + 30117 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231 + 30303 + 30412 + 30421 + 30423 + 30606 + 31401 + 31402 + 31403 + 31404 + 31405 + 31406 + 31407 + 31410 + 31601 + 31602 + 31603 + 31604 + 31605 + 31606 + 31607 + 31703 + 31803 + 40803 + 40804 + 40805 + 40806 + 40807 + 40809 + 40812 + 40813 + 40814 + 40815 + 40818 + 40820 + 40902 + 40910 + 40913 + 42501 + 42502 + 42503 + 42504 + 42505 + 42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42609 + 42610 + 42611 + 42612 + 42613 + 44001 + 44002 + 44003 + 44004 + 44005 + 47602 + 47605 + 47607 + 47609 + 60313
30109 + 30601 + 31301 + 31302 + 31303 + 31304 + 31305 + 31306 + 31307 + 31310 + 31501 + 31502 + 31503 + 31504 + 31505 + 31506 + 31507 + 31702 + 31802 + 47403
31201 + 31202 + 31203 + 31204 + 31205 + 31206 + 31210 + 31212 + 31213 + 31214 + 31215 + 31216 + 31217 + 31218 + 31219 + 31222 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804 + 32901
30110 + 30602 + 32001 + 32002 + 32003 + 32004 + 32005 + 32006 + 32007 + 32010 + 32030 + 32201 + 32202 + 32203 + 32204 + 32205 + 32206 + 32207 + 32230 + 32401 + 32501 + 47404 + 47817
31901 + 31902 + 31903 + 31904 + 31905 + 31906 + 31907 + 32902 + 50116 + 50214
Строка «Свыше 1 года» пункта 24.4 формируется следующим образом:
44107 + 44108 + 46006 + 46007
44208 + 44209 + 46106 + 46107
44308 + 44309 + 44408 + 44409 + 46206 + 46207 + 46306 + 46307
Рубли и иностранная валюта: 32108 + 32109 + 32308 + 32309 + 45605 + 45606 + 45705 + 45706 + 47306 + 47307
Рубли и иностранная валюта: 31408 + 31409 + 31608 + 31609 + 42506 + 42507 + 42606 + 42607 + 42614 + 42615 + 44006 + 44007
31308 + 31309 + 31508 + 31509 + 47426
31207 + 31220 + 31221 + 47426
32008 + 32009 + 32208 + 32209 + 47427
31908 + 31909 + 47427
Строка «ИТОГО» 24.5 формируется следующим образом:
52101 + 52102 + 52103 + 52104 + 52105 + 52106 + 52403 + 52405
52201 + 52202 + 52203 + 52204 + 52205 + 52206 + 52404 + 52405
Только рубли: 20202 + 20208 + 20209
Включается только положительное сальдо по указанным счетам.
Только в части средств кредитных организаций.
Только в части операций Банка России.
Только в части средств, внесенных в уставные капиталы кредитных организаций.
СОСТАВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409302
(ИЗМЕНЕНИЯ ВЫДЕЛЕНЫ КУРСИВОМ)
В пункте 2.3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409302 при заполнении нижеприведенных строк Отчета используются следующие балансовые счета (их части):
Средства на счетах клиентов,
(сумма строк 1.1, 1.2, 1.3 и 1.4)
средства на счетах федерального бюджета
средства на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов
прочие бюджетные средства
40102, 40301, 40302, 40306, 40312
средства на счетах государственных и других внебюджетных фондов
средства на счетах Пенсионного фонда Российской Федерации
средства на счетах Фонда социального страхования Российской Федерации
средства на счетах Федерального фонда обязательного медицинского страхования
средства на счетах территориальных фондов обязательного медицинского страхования
средства на счетах фондов социальной поддержки населения
средства на счетах внебюджетных фондов органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
Средства на счетах организаций
(сумма строк 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3)
средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности
(сумма строк 1.2.1.1 и 1.2.1.2)
средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа
средства на счетах организаций, находящихся в федеральной собственности, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа
40102, 40501, 40502, 40503, 40504, 40821
средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
(сумма строк 1.2.2.1 и 1.2.2.2)
средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа
средства на счетах организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, не являющихся головными исполнителями, исполнителями государственного оборонного заказа
40102, 40601, 40602, 40603, 40604, 40821
средства на счетах негосударственных организаций (сумма строк 1.2.3.1 и 1.2.3.2)
(сумма строк 1.2.3.1.1 и 1.2.3.1.2)
40102, 40701, 40702, 40703, 40704, 40705, 40819, 40821
40804, 40805, 40806, 40807, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818
СОСТАВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409303
(ИЗМЕНЕНИЯ ВЫДЕЛЕНЫ КУРСИВОМ)
В пункте 6.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409303 в графе 1 раздела 3 отражается вид ссуды с использованием следующих кодов:
СОСТАВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0409316
(ИЗМЕНЕНИЯ ВЫДЕЛЕНЫ КУРСИВОМ)
В пункте 2.19 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409316 при заполнении граф и пунктов используются нижеследующие группировки балансовых счетов (их частей).
Форма 0409303 порядок заполнения
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Информационное письмо Банка России от 31 декабря 2020 г. N ИН-05-15/188 “О составлении отчетности по формам 0409301, 0409302, 0409303 и 0409316 в связи с вступлением в силу с 01.01.2021 нормативных актов Банка России по бухгалтерскому учету”
С 01.01.2021 вступают в силу Указание Банка России от 19.05.2020 N 5460-У и Указание Банка России от 14.09.2020 N 5547-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», предусматривающие изменения в бухгалтерском учете отдельных операций кредитных организаций. Вместе с тем, в настоящее время в Банке России проводится работа по внесению изменений в Указание Банка России от 08.10.2018 N 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», связанных с уточнением порядка составления ряда форм отчетности. Данные изменения предполагается издать в 1 квартале 2021 года.
В целях корректного отражения в отчетности информации о деятельности кредитной организации Банк России рекомендует учитывать предполагаемые изменения в соответствии с приведенными в приложениях рекомендуемыми алгоритмами при составлении таких форм отчетности как:
Кредитным организациям, представляющим отчетность по форме 0409301, рекомендуется в течение февраля 2021 года дополнительно направить обновленную отчетность по данной форме на 15.01.2021, 20.01.2021, 25.01.2021 и на 01.02.2021 с показателями, составленными в соответствии с приведенными рекомендуемыми алгоритмами.
В случае невозможности составления отчетности в указанные сроки с учетом настоящих рекомендаций просим информировать об этом Департамент статистики и управления данными Банка России.
Настоящее информационное письмо подлежит размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Приложение: 4 файла.
| Первый заместитель Председателя Банка России | К.В. Юдаева |
Обзор документа
С 2021 г. изменился порядок бухучета отдельных операций кредитных организаций.
До внесения соответствующих изменений в формы отчетности кредитных организаций Банк России дал рекомендации по ее составлению.
Форма 0409303 порядок заполнения
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (по состоянию на 30.04.2021)
На основании части первой статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2018, N 53, ст. 8440), части первой статьи 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2013, N 27, ст. 3438) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _______________ 2021 года N ПСД-_____):
1. Внести в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992, 13 декабря 2019 года N 56796, 18 июня 2020 года N 58705, 30 сентября 2020 года N 60147, 26 марта 2021 года N 62892 следующие изменения.
1.1.1. Форму отчетности 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.1.2. Пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409051 «Список аффилированных лиц» изложить в следующей редакции:
«2. Отчет представляется кредитными организациями в Банк России:
1.1.3. Пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409052 «Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация» изложить в следующей редакции:
1.1.4. После Порядка составления и представления отчетности по форме 040952 «Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация» дополнить формой отчетности 0409053 «Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409053 «Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации» в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
1.1.5. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409070 «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем» дополнить формой отчетности 0409071 «Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409071 «Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации» в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
1.1.6. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации» дополнить формой отчетности 0409106 «Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409106 «Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации» в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.
1.1.7. Форму отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.
1.1.8. В форме отчетности 0409113 «Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов»:
подраздел 1.2 изложить в следующей редакции:
Подраздел 1.2. Информация по отдельным показателям деятельности кредитной организации, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу
| тыс. руб. | ||
|---|---|---|
| Отдельный показатель деятельности кредитной организации | Величина показателя деятельности кредитной организации | Номинальная стоимость балансовых активов |
| 1 | 2 | 3 |
наименование графы 7 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 изложить в следующей редакции: «гарантии (банковские гарантии)».
1.1.9. В Порядке составления и предоставления отчетности по форме 0409113 «Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов»:
в подпункте 7.14.1 пункта 7 слова «банковских гарантий» заменить словами «гарантий (банковские гарантий)»;
пункт 7.32 изложить в следующей редакции:
«7.32. В графе 34 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери, определенных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498, Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка» зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368, Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 и Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707.»;
пункт 8.5 изложить в следующей редакции:
«8.5. В графах 3-5 строки 5 раздела 3 отражается коэффициент корректировки ( ) (в процентах, с двумя знаками после запятой), рассчитываемый по формуле:
— итоговая величина кредитного риска, используемая для расчета норматива достаточности капитала (графы 3-5 строки 4 раздела 3);
— величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР (графа 25 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), рассчитываемая для соответствующего норматива достаточности капитала;
— итоговый результат применения макро-надбавок (графа 26 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), определяемый для соответствующего норматива достаточности капитала;
— величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, к которым применяется ПВР (графа 23 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), рассчитываемая для соответствующего норматива достаточности капитала;
— величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанных с применением ПВР (графа 24 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2).
Коэффициент корректировки не рассчитывается и принимается равным 100 процентам в случаях, указанных в абзацах втором, четвертом и шестом подпункта 8.4 пункта 8 настоящего Порядка.»;
пункты 9.2 и 9.3 изложить в следующей редакции:
«9.2. В графах 3-5 строки 2 раздела 4 отражается разница между величиной ожидаемых потерь (графа 33 строки 4 подраздела 2.1 раздела 2) и величиной фактически сформированных резервов на возможные потери (графа 34 строки 4 подраздела 2.1 раздела 2) при условии, что величина ожидаемых потерь больше величины фактически сформированных резервов на возможные потери. В ином случае графы 3-5 строки 2 раздела 4 не заполняются.
9.3. В графе 5 строки 3 раздела 4 отражается разница между величиной фактически сформированных резервов на возможные потери (графа 34 строки 4 подраздела 2.3 раздела 2) и величиной ожидаемых потерь (графа 33 строки 4 подраздела 2.3 раздела 2) при условии, что величина фактически сформированных резервов на возможные потери больше величины ожидаемых потерь. В ином случае графа 5 строки 3 раздела 4 не заполняется. Графы 3 и 4 строки 3 раздела 4 не заполняются.».
1.1.10. В форме отчетности 0409114 «Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков»:
наименование графы 53 изложить в следующей редакции: «гарантии (банковские гарантии)»;
в наименовании графы 77 слово «процентах» заменить словом «процентах»;
наименование графы 80 изложить в следующей редакции: «гарантии (банковские гарантии)»;
в объединенном наименовании граф 83-88 слово «нефондированного» заменить словом «фондированного»;
в подразделе 3.3 раздела 3:
наименование графы 3 изложить в следующей редакции: «ВКТД для которой применяется надбавка, тыс. руб.»;
наименовании графы 8 изложить в следующей редакции: «Код расчетной базы надбавки»;
подразделы 5.1 и 5.2 раздела 5 после графы 14 дополнить графами 15 и 16 следующего содержания:
| количество заемщиков, по которым был пересчитан рейтинг, шт. | количество кредитных требований, по которым был пересчитан рейтинг, шт. |
|---|---|
| 15 | 16 |
наименование строки 1 графы 2 изложить в следующей редакции: «Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели в рублях, соответствующие коду 9901.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска в приложении к Указанию Банка России N 5072-У»;
в графах 14-20 строки 6 символ «Х» исключить.
1.1.11. В Порядке составления и предоставления отчетности по форме 0409114 «Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков»:
подпункт 7.2.9 изложить в следующей редакции:
| Код | Диапазон значений УПД |
|---|---|
| 10_AU | 100% |
в подпункте 7.2.10 третье предложение исключить;
в подпункте 7.12.4 слова «банковских гарантий» заменить словами «гарантий (банковских гарантий)»;
подпункт 7.15.4 пункта 7.15 дополнить предложением следующего содержания: «Если значение УПД получено на основе индивидуального подхода, то графа 65 раздела 1 заполняется аналогично графе 66 раздела 1.»;
в подпункте 7.16.7 пункта 7.16 слова «банковских гарантий» заменить словами «гарантий (банковские гарантий)»;
пункт 7.20 дополнить предложением следующего содержания: «Если значение М не используется при расчете величины кредитного риска для указываемых кредитных требований, графы 99-100 раздела 1 не заполняются.»;
пункт 7.21 дополнить предложением следующего содержания: «Если значение М не используется при расчете величины кредитного риска для указываемых кредитных требований, графа 101 раздела 1 не заполняется.»;
подпункт 7.29.1 дополнить предложением следующего содержания «Графы 121-123 заполняются без учета применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 4892-У.»;
пункт 7.31 изложить в следующей редакции:
«7.31. «В графе 125 раздела 1 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, определенная в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 6646 Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498, Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка» зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368, Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 и Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707.
Графа 125 раздела 1 не заполняется для кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале.»;
подпункт 9.3.3 изложить в следующей редакции:
«9.3.3. В графе 3 подраздела 3.3 раздела 3 отражается значение ВКТД, для которой применяется надбавка к компонентам кредитного риска.»;
подпункты 9.3.8 и 9.3.9 изложить в следующей редакции:
«9.3.8. В графе 7 подраздела 3.3 раздела 3 отражается код сегмента компоненты кредитного риска, к которому применяется соответствующая надбавка к компонентам кредитного риска. В случае если соответствующая надбавка применяется более чем к одному сегменту компоненты кредитного риска, коды сегментов компонент кредитного риска указываются через символ «;» (точка с запятой). В случае если соответствующая надбавка применяется одновременно ко всем сегментам компонентов кредитного риска, ставится значение «все».
9.3.9. В графе 8 подраздела 3.3 раздела 3 отражается код расчетной базы надбавки с использованием следующих кодов:
пункт 11 изложить в следующей редакции:
«11. В разделе 5 отражаются данные о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД, за исключением кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале. В случае применения пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П для указываемых кредитных требований, в качестве разряда рейтинговой шкалы ВД указывается разряд шкалы регуляторных коэффициентов риска. Раздел 5 заполняется с учетом следующего.»;
подпункт 11.1.5 изложить в следующей редакции:
«11.1.5. Кредитные требования, которые не входили в портфель банка или кредитные требования по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но входят в него на текущую отчетную дату, отражаются в отдельных строках подраздела 5.1 раздела 5, для которых графы 1-2 подраздела 5.1 раздела 5 заполняются значением «новые» или «переведены на ПВР», а графы 3-7 подраздела 5.1 раздела 5 не заполняются.»;
дополнить подпунктами 11.1.12 и 11.1.13 следующего содержания:
«11.1.12. В графе 15 подраздела 5.1 раздела 5 отражается количество заемщиков, по которым был пересчитан рейтинг, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом количество кредитных требований, которые не входили в портфель банка или по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но входят в него на текущую отчетную дату, отражается в полном объеме.
11.1.13. В графе 16 подраздела 5.1 раздела 5 отражается количество кредитных требований, по которым был пересчитан рейтинг, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом количество кредитных требований, которые не входили в портфель банка или по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но входят в него на текущую отчетную дату, отражается в полном объеме.».
1.1.12. В форме отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»:
раздел 1 после строки 4.1.6.1 дополнить строками следующего содержания:
| 4.1.7 | ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.20 Положения Банка России N 590-П, всего |
|---|---|
| 4.1.7.1 | в том числе в отчетном периоде |
в пункте 3 раздела «Справочно»:
абзац первый изложить в следующей редакции:
«3. Резерв на возможные потери и величина обеспечения (тыс. руб.):»;
после подпункта 3.6 дополнить подпунктами 3.7 и 3.8 следующего содержания:
«3.7. Величина обеспечения, относящаяся к обеспечению I категории качества, на которую был уменьшен размер фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П по ссудам, оцениваемым на индивидуальной основе (тыс. руб.), всего __________________, в том числе:
3.7.1. по гарантиям Российской Федерации __________________;
3.7.2. по банковским гарантиям Банка России __________________;
3.8. Величина обеспечения, относящаяся к обеспечению I категории качества, на которую был уменьшен размер фактически сформированного резерва на возможные потери под активы, резервы по которым в соответствии с Положением N 590-П и Положением N 611-П, должны быть сформированы в размере более 20 процентов (тыс. руб.), всего __________________, в том числе:
3.8.1. по гарантиям Российской Федерации __________________;
3.8.2. по банковским гарантиям Банка России __________________;
3.8.3. по договорам страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченных государственными гарантиями, предоставляемыми в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 759 _______________.».
1.1.13. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»:
абзац второй пункта 1 изложить в следующей редакции:
абзац второй изложить в следующей редакции:
«По строкам 4.1.1-4.1.7 раздела 1, строкам 7-9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 Отчета отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14, пункта 3.20 и пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России N 590-П. По графам 5-8 строк 4.1.4 и 4.1.5 раздела 1 Отчета категоризация ссуд производится исходя из размера расчетного резерва на возможные потери по ним, определенного на основании уровня кредитоспособности заемщика.»;
в абзаце третьем цифры «4.1.1-4.1.5» заменить цифрами «4.1.1-4.1.7»;
абзац четвертый после цифр «4.1.6.1,» дополнить цифрами «4.1.7.1,»;
в абзацах шестом и двенадцатом пункта 17 слово «509-П» заменить словом «729-П».
1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах»:
пункт 17 изложить в следующей редакции:
«17. В графах 19-21 Отчета указывается соответственно справедливая стоимость обеспечения, принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по ссудам, категория его качества в соответствии с главой 6 Положения Банка России N 590-П, а также вид обеспечения в соответствии со следующей классификацией по категориям качества обеспечения:
В случае если головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) по ссуде несколько видов обеспечения, информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения располагается в столбец.
В случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, в графах 19-21 Отчета отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.
При приведении в Отчете информации о ссудах, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 19 Отчета указывается стоимость обеспечения в величине, пропорциональной размеру транша исходя из его фактического объема, если иное не установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренним документом банковской группы.
При использовании в графе 21 Отчета кода 1.19 «иные залоги» в пояснительных примечаниях к Отчету необходимо перечислить наименование видов обеспечения, принятого в залоги по ссудам I категории качества.»;
в абзацах третьем и шестом пункта 20 слово «509-П» заменить словом «729-П».
1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска»:
в абзацах шестом и девятом пункта 11 слово «509-П» заменить словом «729-П».
1.1.16. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409119 «Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц» дополнить предложением следующего содержания: «В случае выявления ошибки (ошибок) в данных Отчета повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленные значения показателей, допускается не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.».
1.1.17. В графе 2 строк 2.1.12, 2.1.14 и 2.1.23 формы отчетности 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)» слово «509-П» заменить словом «729-П».
1.1.18. В таблице абзаца второго пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)»:
сноску 1 к графе 2 строки 2.1.11 изложить в следующей редакции:
1 Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292.
в графе 2 строк 2.1.14 и 2.1.23 слово «509-П» заменить словом «729-П».
1.1.19. Форму отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)» изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.
1.1.20. Абзац четвертый пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» после слова «операций,» дополнить словами «небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,».
1.1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки»:
абзац третий пункта 1 изложить в следующей редакции:
абзац одиннадцатый подпункта 4.1 изложить в следующей редакции:
«Активы в форме права пользования по договорам финансовой аренды подлежат отражению в графе 16 Отчета строки 1.6 как нечувствительный к изменению процентной ставки. Имущество кредитной организации (банковской группы) (основные средства, нематериальные активы) (строка 1.7 Отчета) отражается в Отчете за вычетом начисленной амортизации. Иное имущество, в том числе временно неиспользуемое в основной деятельности, отражается в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки инструменты.».
абзац четвертый подпункта 4.2 изложить в следующей редакции:
«По строке 4.4 Отчета подлежат отражению иные виды пассивов кредитной организации (банковской группы), не включенные в строки 4.1-4.3, 4.5 Отчета. Обязательства по договорам финансовой аренды отражаются в графах 3-15 Отчета по срокам погашения арендных платежей строки 4.4 в объеме приведенной стоимости арендных платежей, скорректированной в соответствии с пунктом 2.7 Положения Банка России от 12 ноября 2018 года N 659-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды кредитными организациями», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 3 декабря 2018 года N 52847.»;
в абзацах шестом и десятом пункта 9 слово «509-П» заменить словом «729-П».
1.1.23. Строку 9.3 раздела 1 формы отчетности 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам» признать утратившей силу.
1.1.24. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам»:
абзац четвертый пункта 4 признать утратившим силу;
в абзаце шестом пункта 5 слова «ставки ЛИБОР,» исключить;
абзац восьмой пункта 7 признать утратившим силу;
1.1.25. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам»:
в абзаце втором пункта 5 слова «ставки ЛИБОР,» исключить.
1.1.26. В форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации»: раздел 2 дополнить строками следующего содержания:
подраздел 6.1 раздела 6 изложить в следующей редакции:
| Номер строки | Краткое наименование норматива | Дата, за которую рассчитан норматив | Фактическое значение норматива, процент | Фактическое значение норматива, рассчитанное без включения в числитель при расчете норматива дополнительных требований (активов) | Значение БКЛ | Значение ДАИВ | Примечание |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1.1.27. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации»:
пункт 2 дополнить абзацами следующего содержания:
Показатель «ОР» заполняется кредитными организациями следующим образом:
абзац третий пункта 10 дополнить предложениями следующего содержания: «Информация о фактах снижения фактического значения норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) ниже 100%, а также о фактах включения в числитель при расчете норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) дополнительных требований (активов) приводится в подразделе 6.1 раздела 6 Отчета.».
1.1.28. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409256 «Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)»:
абзац четвертый подпункта 2.1 изложить в следующей редакции:
абзац пятый подпункта 2.3 после слова «и» дополнить словом «(или)»;
в абзаце втором подпункта 2.4 слова «частью 1» заменить словами «пунктом 1 части 1».
1.1.29. Форму отчетности 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств» дополнить разделом III в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.
1.1.30. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств»:
пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:
«Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока предоставления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.»;
пункт 4 изложить в следующей редакции:
дополнить пунктом 8 следующего содержания:
«8. Раздел III Отчета заполняют кредитные организации, клиенты которых в отчетном периоде совершали операции с использованием КЭСП.
Раздел III Отчета не заполняют:
кредитные организации, не являющиеся эмитентами КЭСП. При этом кредитная организация направляет сообщение: «Кредитная организация не является эмитентом КЭСП».
Данные во всех подразделах раздела III Отчета представляются в разрезе держателей КЭСП, выданных кредитной организацией.
Понятие «резидент» и «нерезидент» используется для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957).
Раздел III Отчета состоит из пяти подразделов, взаимосвязь между которыми осуществляется посредством уникальных идентификационных кодов держателей КЭСП, присвоенных кредитной организацией в целях составления указанного раздела Отчета.
Правила формирования уникальных идентификационных кодов держателя КЭСП определяются кредитной организацией самостоятельно. При этом должна быть соблюдена уникальность использования идентификационных кодов держателя КЭСП в отчетном и последующих периодах.
8.1. В подраздел III.1 раздела III включаются сведения о держателях КЭСП, выданных кредитной организацией.
8.1.1. В графе 1 подраздела III.1 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.
8.1.2. В графе 2 подраздела III.1 раздела III указывается категория держателя КЭСП с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 9746 | Юридическое лицо | Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией |
| 9747 | Индивидуальный предприниматель | |
| 9770 | Лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой | Физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариус и адвокат, учредившие адвокатские кабинеты |
8.1.4. В графе 4 подраздела III 3.1 раздела III указывается цифровой код страны места регистрации держателя КЭСП в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
8.1.5. В графе 5 подраздела III.1 раздела III указывается адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» держателя КЭСП (при наличии).
8.2.1. В графе 1 подраздела III.2 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.
8.2.3. В графе 3 подраздела III.2 раздела III указывается полное наименование:
8.2.4. В графе 4 подраздела III.2 раздела III указывается сокращенное наименование юридического лица (при наличии).
8.2.5. В графе 5 подраздела III.2 раздела III указывается отношение держателя КЭСП к резидентству с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 654 | Резидент |
| 655 | Нерезидент |
8.3. В подраздел III.3 раздела III включаются дополнительные сведения о держателях КЭСП, являющихся индивидуальными предпринимателями, лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и перечисленных в подразделе III.1 раздела III с кодами категории держателя КЭСП, равными 9747 и (или) 9770.
8.3.1. В графе 1 подраздела III.3 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.
8.3.2. В графе 2 подраздела III3.3 раздела III указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).
8.3.3. В графах 3, 4, 5 подраздела III.3 раздела III указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.
8.4. В подраздел III.4 раздела III включаются сведения об остатках ЭДС держателей КЭСП, выданных кредитной организацией. В случае если одному клиенту кредитной организации выдано несколько КЭСП, то сведения об остатках всех КЭСП суммируются.
8.4.1. В графе 1 подраздела III.4 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.
8.4.2. В графах 2 и 3 подраздела III.4 раздела III указываются остатки ЭДС держателей КЭСП соответственно по состоянию на начало и конец отчетного периода.
8.5. В подраздел III.5 раздела III включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном периоде держателями КЭСП. В случае если одному клиенту кредитной организации выдано несколько КЭСП, то сведения о количестве и объеме операций с их использованием суммируются.
8.5.1. В графе 1 подраздела III.5 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.
8.5.2. В графе 2 подраздела III.5 раздела III указывается код типа операции:
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1001 | Операции по уменьшению остатка ЭДС держателя КЭСП, выданного отчитывающейся кредитной организацией, посредством перевода на его банковский счет | |
| 1002 | Операции по уменьшению остатка ЭДС держателя КЭСП, выданного отчитывающейся кредитной организацией, в пользу держателя электронного средства платежа по переводу ЭДС | |
| 1003 | Операции по направлению ЭДС на исполнение обязательств клиента перед кредитной организацией | например, на уплату комиссионного вознаграждения |
| 2001 | Операции по увеличению остатка ЭДС держателя КЭСП, выданного отчитывающейся кредитной организацией, посредством перевода с его банковского счета | |
| 2002 | Операции по увеличению остатка ЭДС держателя КЭСП, выданного отчитывающейся кредитной организацией, за счет ЭДС, переведенных держателем электронного средства платежа по переводу ЭДС | |
| 2003 | Операции по направлению ЭДС на исполнение обязательств кредитной организации перед клиентом | например, возврат комиссионного вознаграждения |
8.5.3. Графах 3 и 4 подраздела III.5 раздела III указывается соответственно категория отправителя перевода ЭДС (получателя перевода ЭДС) с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 9746 | Юридическое лицо | Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией |
| 9747 | Индивидуальный предприниматель | |
| 9770 | Физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой | Физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариус и адвокат, учредившие адвокатские кабинеты |
| 9748 | Физическое лицо |
Графа 3 подраздела III.5 раздела III заполняется, если в графе 2 указанного подраздела указан код типа операции 2002.
Графа 4 подраздела III.5 раздела III заполняется, если в графе 2 указанного подраздела указан код типа операции принимает значение 1002.
8.5.4. В графе 5 подраздела III.5 раздела III указывается отношение отправителя перевода ЭДС (получателя перевода ЭДС) к резидентству с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 654 | Резидент |
| 655 | Нерезидент |
8.5.5. В графах 6 и 7 подраздела III.5 раздела III соответственно указываются количество и сумма по операциям, перечисленным в подпункте 8.5.2 настоящего пункта.».
1.1.31. Форму отчетности 0409260 «Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409260 «Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)» изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.
1.1.32. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409260 «Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)» дополнить формой отчетности 0409263 «Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409263 «Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа» в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.
1.1.33. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам»:
абзац четвертый пункта 1 после слова «организации)» дополнить словами «, за исключением небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,»;
пункт 2 после слова «организации)» дополнить словами «, за исключением небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,»;
подпункт 6.12 изложить в следующей редакции:
В графе 14 раздела 3 указывается код вида компонента в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды (транша). В случае если предусмотрены несколько видов компонентов, указывается информация обо всех видах через запятую.
В графе 18 раздела 3 указывается код вида компонента по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в ставке присутствует и плавающая, и переменная компоненты, в графе 18 раздела 3 указывается только код, относящийся к плавающей компоненте (несколько кодов через запятую, если ставка рассчитывается с использованием нескольких плавающих компонентов). Если процентная ставка является переменной, то в графе 18 раздела 3 отражается вид компонента, повлиявшего на изменение процентной ставки в отчетном месяце (если процентная ставка не изменялась в отчетном месяце, то графа 18 не заполняется).
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов компонента процентной ставки по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные виды плавающего (переменного) компонента для разных траншей, основная строка не заполняется.»;
подпункт 6.12 дополнить сноской 1 следующего содержания:
1 Справочник публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
абзацы двадцать пятый и двадцать шестой изложить в следующей редакции:
дополнить абзацем следующего содержания:
«При наличии нескольких специальных условий договора перечисляются все соответствующие коды.»;
подпункт 9.4 дополнить абзацем и таблицей к нему следующего содержания: