форма 664 отчет о валютных операциях

Новость. Новая форма Отчета о движении денежных средств и иных финансовых активов по зарубежным счетам в банках и иных организациях финансового рынка (ИОФР)

С 2021 года владельцы иностранных банковских счетов, а также счетов в иных организациях финансового рынка (ИОФР) должны представить в налоговый орган Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по новой форме по общим правилам в срок до 1 июня 2021 года.

См. статьи по теме:

Таким образом физическим лицам в срок до 1 июня 2021 года в налоговую будет необходимо подать новую форму отчета о движении средств по счетам в банках и ИОФР с указанием ТОЛЬКО движения денежных средств.

— ФОРМА ЗА ОТЧЕТНЫЕ ПЕРИОДЫ ДО 2019 года

Новое в форме отчета. Как отчитываться по зарубежному брокерскому счету с 2021 года

В новой форме отчета законодатель предлагает выбрать ИОФР, в которой у налогоплательщика имеется зарубежный счет. По данным из Отчета это могут быть:

При этом, физическим лицам в 2022 году при подаче отчета за 2021 год в отчете также нужно будет указать, какие именно «иные активы» имеются на зарубежном счете в ИОФР. Форма предполагает следующие активы:

НАПРИМЕР:

В каких случаях владелец счета вправе НЕ подавать отчет о движении денежных средств по зарубежному счету

Напоминаю, что как и прежде, это случаи:

Если счет открыт в стране ЕАЭС или в стране, с которой у России имеется соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией:

Источник

Форма 664 отчет о валютных операциях

Илья Назаров, управляющий партнер

С 2021 года владельцы иностранных банковских счетов, а также счетов в иных организациях финансового рынка (ИОФР) должны представить в налоговый орган Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по новой форме по общим правилам в срок до 1 июня 2021 года.

См. статьи по теме:

Постановлением Правительства России от 09 декабря 2020 г. №2051 «О внесении изменений в постановления Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 г. № 819 и от 12 декабря 2015 г. № 1365» утверждены новые формы Отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов физического лица — резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, применяемые с 01.01.2021 года, т.е. первый раз — с 2020 отчетного периода.

Таким образом физическим лицам в срок до 1 июня 2021 года в налоговую будет необходимо подать новую форму отчета о движении средств по счетам в банках и ИОФР с указанием ТОЛЬКО движения денежных средств.

Указанная позиция содержится также в Ответе ФНС РФ, полученном нами на наш соответствующий запрос.

Новое в форме отчета. Как отчитываться по зарубежному брокерскому счету с 2021 года

В новой форме отчета законодатель предлагает выбрать ИОФР, в которой у налогоплательщика имеется зарубежный счет. По данным из Отчета это могут быть:

При этом, физическим лицам в 2022 году при подаче отчета за 2021 год в отчете также нужно будет указать, какие именно «иные активы» имеются на зарубежном счете в ИОФР. Форма предполагает следующие активы:

Важный момент: если на счете в ИОФР находятся только денежные средства (например, платежная система) — заполняются лисы 2 и 3 Отчета (т.е. лист, содержащих информацию о движении только денежных средств).

Если на счете в ИОФР находятся и денежные средства, и иные активы (например, некоторые брокерские счета) — в 2022 году будут заполняться лисы 2, 3, 4, 5 Отчета (т.е. листы, как содержащие информацию о движении только денежных средств, так и оценочные стоимости, например, ценных бумаг.).

НАПРИМЕР:
По состоянию на 1 января 2021 года у Вас на брокерском счете имеется определенный портфель ценных бумаг. Стоимостную оценку этого портфеля на начало и на конец 2021 года можно будет увидеть, заказав у брокера Portfolio на 31.12.2020 и в будущем на 31.12.2021. Если в течение 2021 года Вы не покупали и не продавали ценные бумаги, то в ОДС 2021 (подается в срок до 1 июня 2022) нужно будет отразить стоимость портфеля на начало года и стоимость портфеля на конец года. Строки «Стоимость финансовых активов, зачисленных на счет» и «Стоимость финансовых активов, списанных со счета» — проставляются нули.

Если в течение 2021 года Вы закрывали позиции (продавали ценные бумаги) — стоимость продажи должна быть указана в строке «Стоимость финансовых активов, списанных со счета». При этом образовавшиеся от продажи бумаг денежные средства должны включиться в Листе 3, в строку «Зачислено денежных средств за отчетный период всего».

Если в течение года бумаги и покупались, и продавались (причем, как часто бывает на практике — одни и те же бумаги) — необходимо суммировать все стоимости продаж и стоимости покупок.

В каких случаях владелец счета вправе НЕ подавать отчет о движении денежных средств по зарубежному счету

Напоминаю, что как и прежде, это случаи:

Если счет открыт в стране ЕАЭС или в стране, с которой у России имеется соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией:

Прим. автора: Как показала практика, во ВСЕХ случаях НЕподачи отчета по указанным выше критериям суммы на счете, налоговым органом были запрошены подтверждающие документы (банк выписки) — рекомендация — подавать отчет, даже, если обороты формально предоставляют Вам право этого не делать.

Источник

Приложение 2. Перечень форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации

Информация об изменениях:

Приложение 2
к Указанию Банка России
от 8 октября 2018 года N 4927-У
«О перечне, формах и порядке
составления и представления форм
отчетности кредитных организаций
в Центральный банк
Российской Федерации»

Перечень форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации

С изменениями и дополнениями от:

20 ноября 2019 г., 12 мая, 10 августа 2020 г., 17 февраля 2021 г.

Наименование формы отчетности, другой информации

Срок представления в Банк России

Нормативные акты, в соответствии с которыми осуществляются составление и представление отчетности, другой информации в Банк России

Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов

Отчет об операциях на валютных и денежных рынках

Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента (код формы по ОКУД 0409722)

Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов (код формы по ОКУД 0420864)

Отчетность о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов (код формы по ОКУД 0420865)

Указание Банка России N 4777-У

Отчетность об активах страховщиков (код формы по ОКУД 0420869)

Указание Банка России N 4777-У

Отчет о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), паевого инвестиционного фонда (код формы по ОКУД 0420872)

Указание Банка России N 4777-У

Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации (код формы по ОКУД 0409301)

Информация об ожидаемых потоках и запасах ликвидности активных участников денежного рынка. Перечень кредитных организаций определяется и пересматривается Банком России

Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (код формы по ОКУД 0409715)

Ведомости банковского контроля (за исключением ведомостей банковского контроля, направленных ранее в соответствии со строкой 124 настоящего Перечня) по контрактам (кредитным договорам), не снятым с учета уполномоченным банком на конец отчетного периода, снятым с учета уполномоченным банком в отчетном периоде, а также ведомости банковского контроля по контрактам (кредитным договорам), снятым с учета в периоды, предшествующие отчетному, в которых уполномоченным банком в отчетном периоде были скорректированы либо дополнены данные о платежах и (или) подтверждающих документах (в виде электронного сообщения, сформированного в соответствии с правилами составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией Банка России N 181-И, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»)

Информация реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления информации представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка в установленные для представления информации сроки.

В случаях изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения информация за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется не позднее дня завершения указанных изменений

Информация об изменениях:

Отчет о валютных операциях, осуществляемых по счетам клиентов в уполномоченных банках (код формы по ОКУД 0409664)

Информация о ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации уполномоченным банком наличной иностранной валюты (долларов США и евро).

Перечень уполномоченных банков определяется и пересматривается Банком России

Информация реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления информации представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка в установленные для представления информации сроки.

В случаях изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения информация за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется не позднее дня завершения указанных изменений

Информация об изменениях:

Информация о неисполненных сделках

Кредитные организации, составляющие и представляющие отчетность по форме 0409701:

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (код формы по ОКУД 0409101)

За первое полугодие и год:

Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации (код формы по ОКУД 0409110)

Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (код формы по ОКУД 0409113)

Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков (код формы по ОКУД 0409114)

Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы) (код формы по ОКУД 0409115)

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

По состоянию на 1 июля:

По состоянию на 1 января:

Данные о концентрации кредитного риска

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

по состоянию на 1 января:

Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц (код формы по ОКУД 0409119)

Расчет показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)

Кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:

Расчет собственных средств (капитала) («Базель III»)

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения

Месячная (в сводном виде) и квартальная (в разрезе видов валют) (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом):

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

По состоянию на 1 июля и 1 января:

Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам

Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам

Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:

По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом:

По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:

Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации

По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:

Отчет о наличном денежном обороте

Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ», банками-нерезидентами

Сведения о привлеченных средствах

Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам

Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам (код формы по ОКУД 0409310)

Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) (раздел 1):

Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады

Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации

По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:

Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях

не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации

не позднее 19-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний

не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

Информация об изменениях:

Сведения о межбанковских кредитах и депозитах

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте

Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них

Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

(код формы по ОКУД 0409604)

Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы

(код формы по ОКУД 0409610)

Отчет об открытых валютных позициях

с разбивкой за каждый операционный день месяца:

по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:

На консолидированной основе:

Информация об изменениях:

Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента

Сведения об объемах внебиржевых сделок

Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и инвестиционному консультированию

Сведения о коллективном клиринговом обеспечении

Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации):

не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу

Сведения о результатах стресс- тестирования рисков центрального контрагента

Сведения по инцидентам, возникшим (выявленным) при оказании услуг платежной инфраструктуры, и показателям бесперебойности функционирования платежной системы

(код формы по ОКУД 0403205)

Указание Банка России от 1 апреля 2019 года N 5110-У «О форме и сроках предоставления в Банк России отчетности оператора услуг платежной инфраструктуры, оператора платежной системы по инцидентам, возникшим (выявленным) при оказании услуг платежной инфраструктуры, показателям бесперебойности функционирования платежной системы и методике ее составления», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2019 года N 54718

Общие сведения о деятельности специализированного депозитария

(код формы по ОКУД 0420860)

Указание Банка России N 4777-У

Отчетность об ипотечном покрытии

(код формы по ОКУД 0420863)

Указание Банка России N 4777-У

Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов

(код формы по ОКУД 0420866)

Указание Банка России N 4777-У

Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений

(код формы по ОКУД 0420867)

Указание Банка России N 4777-У

Отчетность о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы военнослужащих, и управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих

(код формы по ОКУД 0420868)

Указание Банка России N 4777-У

Отчетность о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля страховщиков

(код формы по ОКУД 0420870)

Указание Банка России N 4777-У

Расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России

Положение Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года N 40275,

22 декабря 2016 года N 44868,

16 января 2018 года N 49646

Отчет о финансовых результатах кредитной организации

За первое полугодие и год:

Данные о риске концентрации

Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)

По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых

Сведения о риске процентной ставки

Информация об изменениях:

По состоянию на 1 января:

Информация об изменениях:

Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах

Информация об изменениях:

Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)

Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)

(код формы по ОКУД 0409256)

Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)

Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов

не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом;

Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам (код формы по ОКУД 0409406)

не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

Сведения о трансграничных переводах физических лиц

Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам

не позднее 19-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации

Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, клиринговой деятельности или репозитарной деятельности

Информация об изменениях:

Сведения о результатах оценки точности модели центрального контрагента

Сведения об оценке непрерывности деятельности центрального контрагента

1. Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)

2. Данные о крупных ссудах

3. Данные о концентрации кредитного риска

4. Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)

5. Сведения о риске процентной ставки

6. Отчет об открытых валютных позициях

8. Консолидированный отчет о финансовых результатах

9. Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы

10. Пояснительные примечания к консолидированной отчетности

По состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября:

По состоянию на 1 января:

Раздел V формы отчетности 0409805 (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитных организаций и аудиторское заключение по ней (в случае проведения аудита)

(в электронном виде):

2. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)

3. Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в составе:

3.1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)

3.2. Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)

3.3. Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)

3.4. Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)

3.5. Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности

Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию

По состоянию на 1 апреля и 1 октября:

по состоянию на 1 июля:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Промежуточная финансовая отчетность и аудиторское заключение по ней (в случае проведения аудита)

(в электронном виде)

Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию

По состоянию на 1 июля:

по состоянию на 1 апреля, 1 октября:

Промежуточная консолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение по ней (в случае проведения аудита) (в электронном виде)

Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию

По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

Настоящее Указание; Указание Банка России N 5227-У

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (в электронном виде), в том числе:

1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)

2. Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)

Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию

По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

1 ноября 2017 года N 48769, 29 июня

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (в электронном виде)

Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию

По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Указание Банка России N 4482-У; Указание Банка России N 5227-У

Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств и бюджетным учреждениям в кредитных организациях (код формы по ОКУД 0409909)

Сведения по платежным системам операторов платежных систем (код формы по ОКУД 0403201)

Указание Банка России от 13 мая 2019 года N 5142-У «О форме и сроках предоставления в Банк России отчетности по платежным системам операторов платежных систем и методике ее составления», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 6 июня 2019 года N 54863

Сведения о событиях, связанных с нарушением защиты информации при осуществлении переводов денежных средств

На нерегулярной основе:

Федеральный закон N 161-ФЗ; настоящее Указание;

Сведения по платежным системам оператора платежных систем, в рамках которых осуществляется перевод денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах

Федеральный закон N 161-ФЗ; настоящее Указание;

Указание Банка России от 27 июня 2014 года N 3304-У «Об отчетности операторов платежных систем по платежным системам, в рамках которых осуществляется перевод денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 4 августа 2014 года N 33431, 14 февраля 2018 года N 50038

Сведения о распоряжениях прямых участников платежной системы, представленных в платежный клиринговый центр (платежные клиринговые центры) платежной системы

Положение Банка России от 12 июня 2014 года N 423-П «Об обеспечительных взносах операторов платежных систем, не являющихся национально значимыми платежными системами», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации

20 июня 2014 года N 32820, 4 февраля 2015 года N 35859, 17 апреля 2015 года N 36892, 21 марта 2018 года N 50437

Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах (код формы по ОКУД 0409713)

За девять месяцев (Годовая)

Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций (код формы по ОКУД 0409171)

Сведения о счетно-сортировальных машинах кредитной организации, применяемых при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам (код формы по ОКУД 0409203)

Справка о внутреннем контроле в кредитной организации

Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики кредитной организации (код формы по ОКУД 0409717)

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитных организаций и аудиторское заключение по ней (в электронном виде):

2. Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)

3. Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в составе:

3.1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)

3.2. Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)

3.3. Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)

3.4. Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)

3.5. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности

Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию

Информация об изменениях:

Настоящее Указание; Указание Банка России N 5227-У

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе

Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых Федеральному казначейству и его территориальным органам, финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, органам управления государственными внебюджетными фондами, получателям бюджетных средств, государственным (муниципальным) бюджетным, автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям и государственным корпорациям (компаниям) в кредитных организациях (код формы по ОКУД 0409910)

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (в электронном виде), в том числе:

1. Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)

2. Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)

(код формы по ОКУД 0409813) Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию

Указание Банка России N 4481-У;

Указание Банка России N 5227-У

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (в электронном виде)

Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию

По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным:

Информация об изменениях:

Указание Банка России N 4482-У; Указание Банка России N 5227-У

Годовая финансовая отчетность и аудиторское заключение по ней (в электронном виде)

Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию

По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным:

Указание Банка России N 3580-У; Указание Банка России N 5227-У

Годовая консолидированная финансовая отчетность и аудиторское заключение по ней (в электронном виде)

Информация, которая не раскрывается кредитной организацией в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию

По состоянию на 1 января года, следующего за отчетным:

Настоящее Указание; Указание Банка России N 5227-У

Информация об организации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) и их результатах

Указание Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года N 37388, 28 декабря 2015 года N 40325, 7 декабря

2017 года N 49156, 5 сентября

На нерегулярной основе

Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющиеся головными кредитными организациями банковских групп:

не позднее 5 рабочих дней после дня заключения договора (дополнительного соглашения к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки;

не позднее 15 календарных дней со дня изменения сведений о договоре (дополнительном соглашении к договору) с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки

Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)

Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация

Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем

Отчетность реорганизуемых кредитных организаций:

1. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации

2. Отчет о финансовых результатах кредитной организации

Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел

Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт

Отчет о наличии в кредитной организации неисполненных денежных обязательств, в том числе неисполненной обязанности по уплате обязательных платежей (код формы по ОКУД 0409350)

В случае неоднократного исполнения требований кредиторов по денежным обязательствам с нарушением срока на протяжении последних 6 месяцев при одновременном отсутствии неудовлетворенных требований кредиторов Отчет составляется по состоянию на первый день декады, следующей за декадой, в которой возникла совокупность указанных обстоятельств, и представляется в срок не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой

Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации

Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг

Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов

не позднее 8 рабочих дней со дня образования (прекращения деятельности) банковской группы, приобретения (продажи) паев паевого инвестиционного фонда;

Сведения о выполнении операторами платежных систем, операторами услуг платежной инфраструктуры, операторами по переводу денежных средств требований к обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств

Федеральный закон N 161-ФЗ; Настоящее Указание;

Указание Банка России N 2831-У

Сведения о выполнении страховщиком требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), и нарушениях (несоответствиях), выявленных в ходе контроля специализированным депозитарием

(код формы по ОКУД 0420871)

Указание Банка России N 4777-У

Список участников (акционеров) кредитной организации (в электронном виде)

Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации 22 апреля 2010 года N 16965, 17 декабря 2010 года N 19217,

15 июня 2011 года N 21033, 22 сентября 2011 года N 21869, 16 декабря 2011 года N 22645, 5 ноября 2013 года N 30308, 25 декабря 2013 года N 30818,

11 декабря 2014 года N 35134, 15 июня 2015 года N 37658, 13 апреля 2016 года N 41783, 22 мая 2017 года N 46779, 31 октября 2017 года N 48750,

Список лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация, и схема взаимосвязей кредитной организации и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация (в электронном виде)

Сведения для ведения Книги государственной регистрации кредитных организаций

Инструкция Банка России N 135-И;

Положение Банка России от 27 декабря 2017 года N 625-П «О порядке согласования Банком России назначения (избрания) кандидатов на должности в финансовой организации, уведомления Банка России об избрании (прекращении полномочий), назначении (освобождении от должности) лиц, входящих в состав органов управления, иных должностных лиц в финансовых организациях, оценки соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации лиц, входящих в состав органов управления, иных должностных лиц и учредителей (акционеров, участников) финансовых организаций, направления членом совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации информации в Банк России о голосовании (о непринятии участия в голосовании) против решения совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации, направления запроса о предоставлении Банком России информации и направления Банком России ответа о наличии (отсутствии) сведений в базах данных, предусмотренных статьями 75 и 76.7 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также о порядке ведения таких баз», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 марта 2018 года N 50438;

Указание Банка России от 25 декабря 2017 года N 4662-У «О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита кредитной организации, лицу, ответственному за организацию системы управления рисками, и контролеру негосударственного пенсионного фонда, ревизору страховой организации, о порядке уведомления Банка России о назначении на должность (об освобождении от должности) указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда), специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма кредитной организации, негосударственного пенсионного фонда, страховой организации, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовой компании, сотрудника службы внутреннего контроля управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке оценки Банком России соответствия указанных лиц (за исключением контролера негосударственного пенсионного фонда) квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 14 марта 2018 года N 50341

1. Информация о величине кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера

2. Информация о величине кредитного риска по срочным сделкам

Настоящее Указание; Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией», зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913

Отчет о прекращении паевого инвестиционного фонда

Указание Банка России от 31 января 2018 года N 4712-У «О требованиях к отчету о прекращении паевого инвестиционного фонда и порядку его представления, а также об объеме, о сроках и форме его представления в Банк России», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17 апреля 2018 года N 50793

Сообщение о принятом кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решении раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию

Кредитные организации, головные кредитные организации банковских групп:

в течение 10 календарных дней со дня принятия решения раскрывать информацию в ограниченных составе и (или) объеме,

в течение 10 календарных дней со дня изменения решения раскрывать информацию в ограниченных составе и (или) объеме

Настоящее Указание; Указание Банка России N 5227-У

Ведомости банковского контроля по контрактам (кредитным договорам), снятым с учета уполномоченным банком по основаниям, указанным в подпунктах 6.1.1, 6.1.3 пункта 6.1 Инструкции Банка России N 181-И (в виде электронного сообщения, сформированного в соответствии с правилами составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией Банка России N 181-И, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»)

Информация реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления информации представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка в установленные для представления информации сроки.

В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения информация за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется не позднее дня завершения указанных изменений

Инструкция Банка России N 181-И

Данные по операциям, формируемые уполномоченным банком в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России N 181-И (в виде электронного сообщения, в форматах и по перечню уполномоченных банков и кодов видов операций, установленных Банком России)

Информация представляется головным офисом уполномоченного банка с периодичностью и в сроки, установленные Банком России.

Информация включает данные по головному офису и отдельные данные по каждому филиалу, в том числе по зарубежным филиалам уполномоченного банка.

Информация реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления информации представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка в установленные для представления информации сроки.

В случае изменения внутренней организационной структуры уполномоченного банка, а также закрытия, переподчинения филиала (подразделения), перевода филиала в статус внутреннего структурного подразделения информация за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется не позднее дня завершения указанных изменений

Инструкция Банка России N 181-И

Инструкция Банка России от 16 сентября 2010 года N 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц», зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации 1 октября 2010 года N 18595, 19 мая 2016 года N 42154

Учетно-операционная и иная информация кредитной организации (ее филиала), включая информацию из автоматизированных банковских и (или) информационных систем, автономных компьютерных систем и отдельных компьютеров кредитной организации (ее филиала) (в электронной форме, в составе и форматах, установленных Банком России) 1

по запросу Банка России;

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

Указание Банка России от 30 ноября 2014 года N 3462-У «О составе и форматах представления учетно-операционной и иной информации кредитной организации (ее филиала) в электронном виде», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2014 года N 35466

Разъяснения (пояснения) по отчетности и другой информации о деятельности кредитных организаций, полученной в соответствии с настоящим перечнем (включая расшифровки отдельных балансовых счетов и статей форм отчетности)

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; настоящее Указание

1 Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4357, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296; 2017, N 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 18, ст. 2557; N 31, ст. 4840; N 32, ст. 5113, ст. 5115.

1 Описание состава и форматов представления учетно-операционной и иной информации публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Источник